资金往来说简单点就是各行业之间的资金来往,这个记账对于会计来说这个是很重要内容,下面臣信会计学校的小编为大家介绍公司清算资金往来怎么记账?这个记账内容是很简单的一个,又比较重要的.

公司清算资金往来怎么记账?

什么是清算资金往来?

清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金,如用于票据或跨行款项划拨的准备金(在人行开户),各行之间的清算代理资金等.

一、本科目核算企业(银行)间业务往来的资金清算款项.

二、本科目可按资金往来单位,分别"同城票据清算"、"信用卡清算"等进行明细核算.三、同城票据清算业务的主要账务处理.(一)提出借方凭证,借记本科目,贷记"其他应付款"科目.发生退票,借记"其他应付款"科目,贷记本科目.已过退票时间未发生退票,借记"其他应付款"科目,贷记"吸收存款"等科目.

提的出贷方凭证,借记"吸收存款"等科目,贷记本科目;发生退票做相反的会计分录.

(二)提入借方凭证,提入凭证正确无误的,借记"吸收存款"等科目,贷记本科目.因误提他行凭证等原因不能入账的,借记"其他应收款"科目,贷记本科目.再提出时,借记本科目,贷记"其他应收款"科目.

提入贷方凭证,提入凭证正确无误的,借记本科目,贷记"吸收存款"等科目.因误提他行票据等原因不能入账的,借记本科目,贷记"其他应付款"科目.退票或再提出时,借记"其他应付款"科目,贷记本科目.

(三)将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的,借记"存放中央银行款项"等科目,贷记本科目;如为应付差额做相反的会计分录.

四、发生的其他清算业务,收到的清算资金,借记"存放中央银行款项"等科目,贷记本科目;划付清算资金时做相反的会计分录.

五、本科目期末借方余额,反映企业应收的清算资金;本科目期末贷方余额,反映企业应付的清算资金.

以上就是臣信会计学校的小编为大家分享的公司清算资金往来怎么记账的介绍,希望能给大家带来帮助.了解更多财会知识请继续关注臣信会计.臣信会计教育以严谨的态度和专业的教师团队,为各位学员提供优质的会计学习课程,让各位学员能够具备担任会计工作的能力,成为优秀的会计！