个体工商户在进行税务筹划时，首要考虑的是利用国家提供的税收优惠政策。例如，孤老、残疾人员和烈属从事个体生产经营的，以及因社会急需、劳动强度大而收入又低于一定标准的个体户，可以享受减征、免征所得税的优惠。因严重自然灾害造成重大损失的个体户，也能获得个人所得税的减征。选择在经济开发区、经济特区、保税区等地从事生产经营，还能享受更多的税收优惠，为个体户的税务筹划提供了广阔的空间。

使用费用换算

费用转换是个体户税务筹划的又一重要手段。经营者及家人在个体户中工作时，应支付工资并计入产品成本，这样既能增加个人所得，又能减少企业税负。

同时，经营者在自己住宅中工作、休息时，还可申请加班费，只要不超过税务机关核定的标准即可。

具体措施

自有住宅和土地的使用：当使用自有住宅、土地进行经营时，是否向个体工商户收取租金，水、电、燃料成本、家庭生活费、交通费是否反映在产品成本等，都会对税收产生不同的影响。

家庭成员的工资支付：经营者及其家庭成员从事个体工商户工作的，经营者必须向其家庭成员支付劳动工资。根据税法规定，员工工资和规定的津贴可以计入产品成本，这样个人能获得收入，企业能少交税，皆大欢喜。

采用核定征收

对于账目不完善、成本票据不足的个体户，向税务机关申请核定征收是一种有效的税务筹划方式。核定征收的综合税率较低，包括增值税3%、附加税0.18%、个税1.5%，综合税率仅为4.68%。因此，对税收征缴进行综合测算和评估的个体工商户可以向税务机关申请进行税收筹划，从而在一定程度上减轻个体户的税收负担。

申请所需材料

有效的营业执照副本

税务登记证

法定代表人或负责人的身份证明

企服快车许可证

经营场所的产权证明或租赁合同

近期的财务报表（如收入支出表、资产负债表等）

相关的购销合同或发票

税务机关要求提供的其他相关纳税资料

费用扣除策略

应当准确核算生产经营费用，确保所有合理的成本和费用得到扣除。对于与个人、家庭生活混用的费用，如果有难以分清的部分，可以将40%视为与生产经营有关的费用进行扣除。享受政策时，个体工商户在预缴和汇算清缴时，可以享受减半征税政策。通过填写相关申报表和报告表，即可享受该政策，无需额外备案。

家庭费用分离

个人独资企业和的投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除，因此要合理规划家庭和生产经营的费用分配。

合理控制成本和提高盈利能力

个体工商户在进行税务筹划时，还应考虑调整经营策略，如合理控制成本、提高盈利能力，以降低税负。与税务机关保持良好沟通，及时了解政策变动，也是税务筹划的重要环节。

通过综合运用这些策略，个体工商户可有效降低税负，提高经营效益，实现财富的稳步增长。