年终奖金税收筹划

今天给各位分享年终奖金税收筹划的知识，其中也会对年终奖金税收筹划方案进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

年终奖怎么避税合理

法律分析：年终奖分开发可少交税。

因为年终奖在确定税率时，要先除以12个月。

而在一个纳税年度内，对每一个纳税人，这种计税优惠办法只允许使用一次。

作为发放年终奖的单位，完全可以通过化整为零进行合理避税。

避税的手段如果符合法律规定，则是合法。

如果属于偷税漏税，使用虚假申报、编造虚假计税依据等行为避税的，则是不合法的，需要补交税款，并处以罚款。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十四条 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

第六十五条纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

年终奖税务筹划方法

法律分析：年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

其中适用税率为年终奖金除以12所对应“工资薪金”的税率及速算扣除数。

由于工资、薪金所得适用超额累进税率，7档税率为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

因此，对于大额年终奖而言，按照规定最高要适用高达45%的税率，税负成本巨大，企业的激励效果减半。

其实，在年终奖的发放过程中，通过积极的税务筹划，不仅可以降低员工的税负，还可以充分实现年终奖的激励效果。

企业应予以充分的重视，同员工沟通，并同员工一起实施筹划方案。

法律依据：《中华人民共和国劳动法》

第四十六条 工资分配应当遵循按劳分配原则，实行同工同酬。

工资水平在经济发展的基础上逐步提高。

国家对工资总量实行宏观调控。

第四十七条 用人单位根据本单位的生产经营特点和经济效益，依法自主确定本单位的工资分配方式和工资水平。

第四十八条 国家实行最低工资保障制度。

最低工资的具体标准由省、自治区、直辖市人民政府规定，报国务院备案。

用人单位支付劳动者的工资不得低于当地最低工资标准。

年终奖发放中如何进行纳税筹划?

法律分析：

1、首先，需要注意确认奖金的性质：通常情况下，对于职工取得的奖金来说，不同的奖金，像是季度奖、全勤奖、年终奖等等，它们的纳税方式均是有所不同的。

所以，对奖金发放性质进行明确是十分必要的。

所谓全年一次性“年终奖”，其实是指到了年底，企业会根据员工的业绩或者是企业全年的效益情况等等给出一定的奖金。

因此，只有在对年终奖性质进行明确的基础上，我们才能够选择更合适的筹划方法进行操作。

2、注意年终奖金的计税形式：诸位有所不知，关于年终奖的计税形式，其既可以选择单独计税，也可以选择合并计税。

首先，就单独计税的方式而言，计算的公式是，应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;此外，另一种便是合并计税的方式，个人所取得的年终奖，同样也可以选择并入一年收入的综合所得税的方式进行纳税。

不同的计税形式职工所需缴纳的个人所得税税款存在一定的差别。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

2022年年终奖如何筹划个税

单独计算。

2022年纳税人获得的全年一次性奖金可以不并入到综合所得，单独来计算个人所得税。

单独计算年终奖个人所得税，需要将全年取得的一次性奖金分摊到每一个月，然后根据月换算后的综合所得税率表来计算个人所得税，具体计算方法为：

并入综合所得计税：我国税法改革后，纳税人平时所缴纳的个人所得税属于预缴税费，次年需要对本年度预缴税费进行年度汇算清缴，根据汇算清缴结果对预缴税费多退少补。

由于年终奖应纳税范围归为工资、薪金所得，所以纳税人取得的年终奖也会并入综合所得计税个税。

具体计算方法为：应纳税额＝（全年综合所得-起征点-专项扣除-附加专项扣除等）*适用税率－速算扣除数。

个税

个人所得税是调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

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