在商业活动中，账目合规性审查是一项至关重要的工作，它不仅关系到企业的财务健康，也关系到企业的合规风险。为了确保账目的合规性，审查过程中需要收集和审查一系列的资料。本文将详细介绍账目合规性审查所需的主要资料。

1. 财务报表

财务报表是企业财务状况的直观反映，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表提供了企业财务活动的全面信息，是账目合规性审查的基础。

- 资产负债表：展示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况。

- 利润表：反映了企业在一定时期内的收入、成本和利润情况。

- 现金流量表：揭示了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。

2. 会计凭证

会计凭证是记录企业经济业务的原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等。

- 发票：记录了商品或服务的销售和购买信息。

- 收据：证明了现金或转账支付的凭证。

- 银行对账单：记录了企业银行账户的收支情况。

3. 内部控制文件

内部控制文件是企业内部管理的重要组成部分，包括财务政策、流程和制度。

- 财务政策：规定了企业财务管理的原则和标准。

- 流程：详细描述了财务活动的具体步骤和程序。

- 制度：明确了企业财务管理的规范和要求。

4. 合同和协议

合同和协议是企业经济活动的法律依据，包括销售合同、采购合同、租赁合同等。

- 销售合同：规定了商品或服务的销售条件。

- 采购合同：明确了商品或服务的采购条件。

- 租赁合同：规定了租赁物的使用条件和费用。

5. 银行账户信息

银行账户信息包括银行对账单、账户余额、交易记录等。

- 银行对账单：记录了企业银行账户的收支情况。

- 账户余额：反映了企业银行账户的实时资金状况。

- 交易记录：详细记录了企业银行账户的交易活动。

6. 税务文件

税务文件包括纳税申报表、税务审计报告、税务评估报告等。

- 纳税申报表：记录了企业的纳税情况。

- 税务审计报告：由税务部门对企业纳税情况进行审计的报告。

- 税务评估报告：由税务部门对企业纳税能力进行评估的报告。

7. 人力资源文件

人力资源文件包括工资单、劳动合同、员工福利记录等。

- 工资单：记录了员工的工资收入和扣款情况。

- 劳动合同：规定了员工的工作条件和待遇。

- 员工福利记录：记录了员工的福利待遇和支出。

8. 财务分析报告

财务分析报告是对企业财务状况和经营成果的分析和评价。

- 财务比率分析：通过计算财务比率来评估企业的财务状况。

- 趋势分析：分析企业财务数据的趋势和变化。

- 比较分析：将企业的财务数据与其他企业或行业标准进行比较。

9. 法律法规文件

法律法规文件包括企业适用的相关法律法规、政策文件等。

- 公司法：规定了企业的组织形式和运作方式。

- 税法：规定了企业的纳税义务和税收政策。

- 会计法：规定了企业的会计核算和报告要求。

10.监管文件

监管文件包括监管机构发布的各种通知、指南和规定。

- 监管通知：监管机构发布的关于企业合规的要求。

- 监管指南：监管机构发布的关于企业合规的指导性文件。

- 监管规定：监管机构发布的关于企业合规的具体规定。

账目合规性审查需要多方面的资料支持，包括财务报表、会计凭证、内部控制文件、合同和协议、银行账户信息、税务文件、人力资源文件、财务分析报告、法律法规文件和监管文件等。这些资料共同构成了企业财务活动的全面记录，对于确保企业账目的合规性具有重要意义。