随着我国经济的快速发展，小微企业作为国民经济的重要组成部分，其税收负担问题日益受到关注。如何通过税筹降低企业所得税率，成为小微企业关注的焦点。本文将从多个方面详细阐述小微企业如何通过税筹降低企业所得税率，以期为读者提供有益的参考。

合理选择税收优惠政策

小微企业可以通过合理选择税收优惠政策来降低企业所得税率。企业可以根据自身情况，选择适用的小型微利企业优惠政策，如年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。企业可以关注国家针对特定行业或地区的税收优惠政策，如高新技术企业、西部大开发地区等，以降低税负。

优化成本结构

小微企业可以通过优化成本结构来降低企业所得税率。企业应加强成本核算，合理归集各项费用，确保费用支出的合规性。企业可以采用先进的成本控制方法，如作业成本法、目标成本法等，降低生产成本。企业还可以通过采购、库存管理等方面的优化，降低运营成本。

充分利用税收抵扣政策

小微企业可以通过充分利用税收抵扣政策来降低企业所得税率。企业应关注增值税进项税额的抵扣，如购进原材料、设备等产生的进项税额可以抵扣销项税额。企业可以关注企业所得税的抵扣政策，如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等，以降低税负。

合理利用税收筹划工具

小微企业可以通过合理利用税收筹划工具来降低企业所得税率。企业可以采用递延纳税方法，如融资租赁、分期付款等，将税款延期缴纳。企业可以采用税收筹划软件，如税筹宝、税友等，实现税收筹划的自动化和智能化。

加强内部控制

小微企业应加强内部控制，确保企业财务状况的合规性。企业应建立健全财务管理制度，规范财务核算流程。企业应加强内部审计，及时发现和纠正财务风险。企业还可以通过聘请专业税务顾问，为企业提供税收筹划建议。

关注税收政策变化

小微企业应关注税收政策变化，及时调整税收筹划策略。企业应关注国家税收政策的调整，如税率、税基等。企业应关注地方税收政策的调整，如地方附加税、地方优惠政策等。企业还应关注国际税收政策的变化，以应对跨国经营带来的税收风险。

加强税收风险管理

小微企业应加强税收风险管理，降低税收风险。企业应建立健全税收风险管理体系，明确税收风险识别、评估、应对等环节。企业应加强税收合规性检查，确保企业税务处理符合国家法律法规。企业还可以通过参加税收风险管理培训，提高员工税收风险意识。

小微企业通过税筹降低企业所得税率，需要从多个方面入手。合理选择税收优惠政策、优化成本结构、充分利用税收抵扣政策、合理利用税收筹划工具、加强内部控制、关注税收政策变化、加强税收风险管理等方面，都是小微企业降低企业所得税率的有效途径。