随着我国税收制度的不断完善和税收征管手段的加强，税务审计在确保企业税务筹划合规性方面发挥着越来越重要的作用。本文旨在探讨税务审计对企业税务筹划合规性评估报告的审核建议，以期为相关企业提供参考。

一、税务审计对企业税务筹划合规性评估报告审核的重要性

税务审计通过对企业税务筹划的合规性进行审核，有助于发现企业在税务筹划过程中可能存在的风险和问题，从而提高企业税务筹划的合规性和有效性。以下是税务审计对企业税务筹划合规性评估报告审核的几个重要方面：

二、税务审计对企业税务筹划合规性评估报告审核的建议

1. 审核税务筹划的合法性

税务审计应首先审核企业税务筹划的合法性，确保企业所采用的税务筹划方法符合国家税收法律法规的要求。审计人员应关注以下方面：

- 企业是否正确理解了相关税收政策；

- 企业是否充分利用了税收优惠政策；

- 企业是否存在滥用税收优惠政策的行为。

2. 审核税务筹划的合理性

税务审计应关注企业税务筹划的合理性，确保企业税务筹划方案在经济性、技术性和可行性方面均符合要求。具体包括：

- 企业税务筹划方案是否考虑了企业的整体利益；

- 企业税务筹划方案是否具有可操作性；

- 企业税务筹划方案是否能够有效降低税收风险。

3. 审核税务筹划的准确性

税务审计应审核企业税务筹划的准确性，确保企业税务筹划方案的计算方法和结果准确无误。审计人员应关注以下方面：

- 企业税务筹划方案的计算方法是否符合税收法律法规的要求；

- 企业税务筹划方案的计算结果是否与实际情况相符；

- 企业税务筹划方案的计算过程是否清晰、透明。

4. 审核税务筹划的及时性

税务审计应关注企业税务筹划的及时性，确保企业税务筹划方案能够及时应对税收政策的变化。具体包括：

- 企业是否及时调整税务筹划方案以适应税收政策的变化；

- 企业是否建立了税务筹划预警机制；

- 企业是否定期对税务筹划方案进行评估和优化。

5. 审核税务筹划的透明度

税务审计应关注企业税务筹划的透明度，确保企业税务筹划方案公开、透明。审计人员应关注以下方面：

- 企业税务筹划方案是否公开披露；

- 企业税务筹划方案是否接受外部监督；

- 企业税务筹划方案是否经过内部审核。

6. 审核税务筹划的风险控制

税务审计应关注企业税务筹划的风险控制，确保企业税务筹划方案能够有效应对税收风险。具体包括：

- 企业是否建立了税务筹划风险管理体系；

- 企业是否对税务筹划风险进行了评估和识别；

- 企业是否采取了有效的风险控制措施。

7. 审核税务筹划的合规性

税务审计应关注企业税务筹划的合规性，确保企业税务筹划方案符合国家税收法律法规的要求。审计人员应关注以下方面：

- 企业税务筹划方案是否违反了税收法律法规；

- 企业税务筹划方案是否存在逃避税收的行为；

- 企业税务筹划方案是否对国家税收利益造成了损害。

8. 审核税务筹划的持续改进

税务审计应关注企业税务筹划的持续改进，确保企业税务筹划方案能够不断优化。具体包括：

- 企业是否定期对税务筹划方案进行评估和改进；

- 企业是否建立了税务筹划改进机制；

- 企业是否鼓励员工提出税务筹划改进建议。

9. 审核税务筹划的沟通与协作

税务审计应关注企业税务筹划的沟通与协作，确保企业税务筹划方案得到有效实施。具体包括：

- 企业是否建立了税务筹划沟通机制；

- 企业是否与税务机关保持良好沟通；

- 企业是否与其他部门协同推进税务筹划工作。

10.审核税务筹划的培训与教育

税务审计应关注企业税务筹划的培训与教育，确保企业员工具备必要的税务筹划知识和技能。具体包括：

- 企业是否开展了税务筹划培训；

- 企业是否建立了税务筹划教育体系；

- 企业是否鼓励员工参加税务筹划相关考试。

税务审计对企业税务筹划合规性评估报告的审核具有重要意义。通过对税务筹划的合法性、合理性、准确性、及时性、透明度、风险控制、合规性、持续改进、沟通与协作以及培训与教育等方面的审核，有助于提高企业税务筹划的合规性和有效性。企服快车致力于为企业提供专业的税务审计服务，帮助企业规避税务风险，实现税务筹划的合规性。