提问：NO.1小规模企业年开普通增值税票70万，需要缴纳多少企业所得税？

回答：

蓝天白云：企业所得税四步计算法：

第一步，计算应交所得税：

应交所得税=[利润总额+费用(会计-税法)-收入(会计-税法)]×现行税率

第二步，计算暂时性差异(公式符号性质)

暂时性差异=(资产类)账面价值-计税基础

暂时性差异=(负债类)(账面价值-计税基础)×(-1)+X=应纳税X;-X=可抵扣X

第三步，计算递延所得税负债(或资产)增长额=期末应纳税暂时性差异×预计转回税率-递延所得税负债期初余额

第四步，做分录(根据四科目平衡计算所得税费用)

所得税费用的简算法

所得税费用=(利润总额+永久性差异)×现行税率

永久性差异=费用(会计-税法)-收入(会计-税法)

成立条件：预计转回税率=现行税率

特殊情况：预计转回税率≠现行税率，则公式不成立。

企服快车-小税：楼上说的非常全面了已经，如果需要对增值税与所得税进行节税筹划的话，完全可以通过我们的地方直属园区，注册分公司，与原公司形成业务分包形式，等等方式来解决税负问题。

好奇猫：上面几位都说的非常好了，如果您想要获得具体的数字，还是需要您的全部套账和凭证来帮您具体分析，或者找一个财会事务所帮您详细的进行筹划，税务上的事情，不是小事，并且是非常严谨的！

大家如果对以上财税圈朋友们的问题有更好的答案，也可以在评论区我们一起讨论！

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