代理记账公司即就是指企业将本企业的财务核算工作所有委托给技术专业记账公司进行，自身企业则一般只设出纳岗位，承担日常收入支出业务流程及其资产存放等工作，下边小二财税的我因此梳理了有关代理商做账报税的详细说明流程。

一、做账报税企业详细说明流程

电话联系→进一步沟通交流商谈→签署协议书→相关资料工作交接→早期账务审批（新企业则必须创建新帐）→按月上门服务扣除单据→账务解决→有关难题沟通交流→税务申报→梳理档案资料→进行当月账务结转

1、应用原版金蝶财务手机软件为顾客出示代理记账纳税申报服务项目，也有传统顾客企业的商业机密，遵守企业会计准则及其财务会计的职业道德规范。

2、用心执行会计职责，立即精确的作出财务报告，准时纳税申报。

3、接纳顾客的监管，在顾客公司经营的全过程中如碰到财务会计层面的常见问题，必须立即给予解释。

4、承担顾客企业的工商局、税收的会计帮助工作，相互配合税务稽查，融洽企业与税收的关联。

5、针对代理记账纳税申报工作上所发生的常见问题需立即通告顾客企业，在获得协商一致的建议以后，再开展账务解决。

二、各种各样初始单据及税收材料，包含：

1、现钱票据(旅差费、招待费、职工工资、社会保险费、通信费、运输费用、邮寄费等)；

2、金融机构票据(取现、转账、银行电汇、进帐单、借支单等)；

3、税票(本月1日—31日出具的全部税票)；

4、一般纳税人需出示金税卡中搞出的明细（税票应用明细，当月市场销售月统计分析）。

掌握财务流程是十分必须的。

三、一般纳税人会计做帐流程大概阶段：

1、依据会计原始凭证或初始汇总凭证填写记账凭证。

2、依据收付款记账凭证登记现钱日记帐和存款日记帐。

3、依据记账凭证登记明细分类账。

4、依据记账凭证归纳、编制科目汇总表

5、依据科目汇总表登记总分类账。

6、期终，依据总分类账和明细分类账编制负债表和本年利润。

假如企业的经营规模小，订单量很少，可以不设定明细分类账，立即将逐单业务流程登记总分类账。具体会计实操规定财务人员每产生一笔业务流程就需要登记入明细分类账中。而总分类账中的金额是立即将科目汇总表的金额抄过去。企业能够依据订单量每过五天，十天，十五天，或者一个月编制一次科目汇总表。假如业务流程非常大。还可以一天一编的。

四、一般纳税人会计做帐流程主要内容：

1、每一个月所需做的第一件事便是依据会计原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有会计(主管)有签字权的人签名后你一直在做)，随后月末或按时编制科目汇总表登记总分类账(往往月末登记便是由于要根据科目汇总表试算平衡，确保纪录记算不打错)，每产生一笔业务流程就依据记账凭证登记明细分类账。

2、月末也要留意获取折旧费，待摊费用的摊销费等，若是新的企业开办费在第一个月所有转到花费。计提折旧的会计分录是借期间费用或者产品成本贷固定资产折旧，这一折旧费额是依据固资固定资产原值，基金净值和使用年限推算出来的。月末也要获取税金及附加，具体是地税局这一块。便是获取税金及附加，有城建税，教育附加费等，有税收决策。

3、月末编制完科目汇总表以后，编制2个会计分录。第一个会计分录：将损益类科目的总本年利润转到本年利润，借主要经营的业务收益(长期投资，别的经营收入等)贷本年利润。

第二个会计分录：借本年利润贷主要经营的业务成本费(主要经营的业务税金及附加，别的业务流程成本费等)。

转到后假如差值在借方则为亏本不用交所得税，假如在借贷方则表明赢利需缴所得税。

计算方式，所得税=借贷方差值*所得税征收率，随后做记账凭证。

借所得税贷应交税费--应缴所得税，借本年利润贷所得税(所得税尽管和盈利相关，但并并不是亏本一定不缴纳所得税，主要是看调节后的应缴税收入额是不是正数，如果是正数就需要测算所得税，另外也要留意所得税结转方式 ，选用适应税金法时，所得税学科和应交税费学科额度是相同的，选用缴税危害法时，存有客观性差别时所得税学科和应交税费学科额度不是相同的)。

4、最终依据总分类账的财产(流动资产，固资，应收帐款，应收票据，短期投资等)债务(应付票据，需附应收款等)所有者权益(实付材料，资本公积金，未分配利润，盈余公积)学科的账户余额(就是指总账科目上的最后一天上边所登记的金额)编制负债表，依据总分类账或科目汇总表的损益类科目(如期间费用，主要经营的业务成本费，长期投资，主要经营的业务额外等)的本年利润(本年利润就是指本月的本年利润)编制本年利润。

(有关主要经营的业务收益及应交税费，应当依据每一个月在国税局所抄报税的金额来明确。由于税控盘会复印一份报表上边会出现实际的数据)

5、其他的便是装订凭证，写报表附注，剖析登记表这类

6、留意难题：

a、之上除编制记账凭证和登记明细分类账以外，均在月末开展。

b、月末结现钱，银行账，一定要账证相符合，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调节表，留意剖析未达账款。月初纳税申报时留意時间，不必贷款逾期纳税申报。此外，当月给出的税票当月入帐。每月剖析来往的账龄和额度，包含：应收款，适应，别的应收款。

五、一般纳税人会计做帐流程表格难题：

企业财务会计报表包含四个表格，除开负债表和本年利润以外还利润分配表和现金流量。而利润分配表只必须在年底编制，由于仅有在年底企业才会对所赢利的盈利开展分派。而现金流量仅仅依据税收单位的规定而开展编制，不一样地域不一样省规定不一样。在四月年审时税收单位会规定对你提出要求的。

(管理方法，会计，运营，生产制造等花费月末沒有账户余额，结账方式 选用表结法下，损益表学科月末能留账户余额;产品成本如果有账户余额，是归属于在商品的待分派花费，在负债表上视作库存商品。)你需看你一直在本年利润有的物品，如果你的账上有了你就结转成本盈利，那样不易错，本年利润的本年利润要和财产表的相符合。

六、一般纳税人会计做帐流程关键点填补：

1、所得税，企业所得税在国税局报(2002年1月1日之后申请注册的企业才在国税局申请办理;本人所得税和别的税在地税局报

2、月末验证(增值税抵扣);月初抄报税(销项税额)

3、以薪水为数量100%，福利费用为14%，工会经费2%，员工教育费用2.5%，(税收法律要求：创建工会的企业、机关事业单位、社团组织，按每月所有员工职工薪酬的2%向公会缴拨的经费预算，凭工会出具的《工会经费拨缴款专用收据》在抵扣。凡不可以出示《工会经费拨缴款专用收据》的，其获取的员工工会经费不可在企业所得税前扣减)。

4、三险一金：公积金，养老金，医保金，失业金

5、商品流通企业运输费用，装卸搬运费，有效耗损，检测费均记入营业费用，工业生产企业记入成本费

6、企业无工会的，不可以记提工会经费，更无须记提后再调节。所得税只需要每季度提一次就可，不需每月记提。

7、现钱一般从“基础储蓄户”中获取，一般要求清算账号不可以获取现钱，若有特殊情况即可。

8、旅差费的支出范畴：差旅费，住宿费用，膳食补助金，邮电费，行李箱运输费，附加费

9、财务出纳日记帐储存25年