公司初创，老板这些财税知识务必了解一下

对于初创的中小微企业来讲，公司成立之后要进行记账报税，很多老板认为这些都是交给专业的财税人员去做的，自己请一个专业的财会，要是觉得成本高就找个专业的代理记账公司就行了。这种想法小编很能理解，但是出来创业当老板，作为企业的领导人不懂点财税知识还是真的不行。下面企服快车财务小编就为各位老板准备了一下基础的财税知识供大家了解一下。

一、“税”的基本概念

"税"指政府为了维持其运转以及为社会提供公共服务，对个人和法人强制和无偿征收实物或货币的总称。税制即指税收制度，由纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、计税依据、减免税和违章处理等要素构成。税种指税的种类，差异表现为纳税人和课税对象的不同，税种总合构成“税制”。税收特点特点有三：

二、企业纳税申报之概念

纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

三、企业纳税申报之要求

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报、报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

注意，在公司注册好后，不管有无收入，均需按时纳税申报，没有收入的不产生税款，但也必须申报，有收入的要按时申报纳税，逾期申报企业将承担罚款和滞纳金！

四、企业年度所得税汇算

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、结清全年企业所得税税款的行为。

汇算清缴的关键：

1、收入的确认。

2、费用的扣除。

3、纳税调整。

会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。

企业的纳税年度：正常情况：公历1月1日起至12月31日止；特殊情况：

汇算清缴的时间：一个纳税年度终了后5个月内即次年的1月1日至5月31日。

五、企业税务常见问题

常见问题在于企业上下缺乏对税收优惠政策的关注，不了解增值税抵扣等节税手段。解决办法：

我国的税收制度以《税法》为基础，以政策为导向，时常会有条文上的补充和更新，且随着国家对小微企业等扶持力度加大，税收上的利好政策也是层出不穷。

例如，小微企业有关的优惠政策：

自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的，均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。

自2018年5月1日起，增值税纳税申报将进行表表比对、票表比对、表税比对。

为进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，税务总局制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》，申报比对规则：

统一增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

为完善增值税制度，进一步支持中小微企业发展，按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

相关政策还有许多，在此不一一例举，望各个企业在明确自身企业性质后，要多关注行业政策新闻，强烈建议多关注些官方政策发布的网站，了解税收新政，并积极申请、善加利用，为企业合理节税而非“避税”。

以上就是今天小编的分享了，想了解更多财税知识，请持续关注企服快车财务。如果想找专业的代理记账公司，欢迎拨打企服快车财务客户咨询热线。

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