资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入，成本和利润的累计数填报.

这三表的勾稽关系在于:

1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数

2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数

所得税申报表中的主营业务成本= 损益表中的主营业务成本本年累计数

所得税申报表中的利润 = 损益表中的利润总额本年累计数

无论你是哪一类公司，都是这样填报.

拓展资料：

利润表里的所得税怎么填？

本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：

1．按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税

贷：应交税金--应交企业所得税

2. 缴纳季度所得税时：

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

3．跨年4月30日前汇算清缴， 全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金--应交企业所得税

4．缴纳年度 汇算清应缴税款：

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

5.　重新分配利润

借： 利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

借：应交税 金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

贷：以前年度损益调整

7.重新分配利润

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核批准退还多缴税款：

借：银行存款

贷：应交税金-应交企业所得税（其他应 收款--应收多缴所得税款）

9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：

借：所得税

贷：应交税金-应交 企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

10.免税企业也要做分录：

借：所得税

贷：应交税金--应交所得税

借： 应交税金--应交所得税

贷：资本公积

借：本年利润

贷：所得税