手册根据最新的税收政策论述了企业所得税、个人所得税、增值税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。

手册列举了 200 多个纳税筹划经典案例以及 500 多个纳税筹划法律文件，可谓是纳税人进行纳税筹划的“宝典”。

点点

目录

第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划

1.利用亏损结转进行纳税筹划

2.利用利润转移进行纳税筹划

3.利用固定资产加速折旧进行纳税筹划

4.将利息变其他支出进行纳税筹划

5.企业捐赠中的纳税筹划

6.企业股权投资中的纳税筹划

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第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划

1.充分利用专项扣除的纳税筹划

2.充分利用专项附加扣除的纳税筹划

3.外籍人员充分利用各项优惠的纳税筹划

4.工资与公益捐赠的纳税筹划

5.年终奖与股票期权所得的纳税筹划

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第3章 增值税制度下企业的纳税筹划

1.选择纳税人身份的纳税筹划

2.巧选供货人类型以降低增值税负担

3.兼营销售的纳税筹划

4.利用小微企业优惠政策进行纳税筹划

5.折扣销售中的纳税筹划

6.将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划

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第4章 消费税制度下企业的纳税筹划

1.征收范围的纳税筹划

2.计税依据的纳税筹划

3.利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划

4.利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划5.利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划

6.利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划

7.兼营行为的纳税筹划

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第5章 企业营改增的纳税筹划

1.选择小规模纳税人身份

2.分立企业成为小规模纳税人

3.公共交通运输服务企业选用简易计税方法

4.动漫企业选用简易计税方法

5.其他企业选用简易计税方法

6.利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划

“以数治税”下，企业税务“三流一致”如何重新升级？

什么是“以数治税”？请看这个案例： 国家税务总局常州市税务局第一稽查局税务处理决定书 常税稽一处〔2021〕131号 常州**建材有限公司：

（纳税人识别号：91320411MA1NJCLJ**） 我局（所）于2021年1月12日至2021年3月24日对你（单位）2017年1月1日至2017年12

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7.利用赡养关系免税进行纳税筹划

8.利用遗赠免税进行纳税筹划

9.持有满2年后再转让住房

10.通过抵押贷款延迟办理房产过户

11.将亲子房产赠予改为买卖进行纳税筹划

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第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划

1.租赁、 仓储房产税纳税筹划

2.减免名义租金降低房产税

3.减少出租房屋的附属设施降低租金

4.自建自用房产的纳税筹划5.车辆购置税纳税筹划

6.契税纳税筹划

7.印花税纳税筹划

8.二手房买卖中的纳税筹划

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第16章 商务服务企业如何进行纳税筹划

1.个人提供服务转为由公司提供服务

2.课酬尽可能转向培训费用

3.多雇员工降低公司利润

4.适当雇用鼓励人员增加扣除

5.恰当选择开票时机

6.尽量争取小型微利企业待遇

7.员工开支尽量转为公司开支

第17章 税务机关反避税案例与应对策略

1.间接转让股权避税与反避税

2.转让定价避税与反避税

3.利用免税企业转移利润避税与反避税

4.转换所得性质避税与反避税

5.将所得存放境外避税与反避税

6.个人股权转让避税与反避税

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