存款日做帐是指专业用于记录存款收支业务的一种特殊日做帐。在存款日做帐时必须使用订本式帐簿，其帐页格式一般采用“收益”(借方)、支出(贷方)和“余额”三栏式。存款收益金额应根据相关资金支付凭证备案。日常业务结束时，应计算备案当日存款收入总额和存款支出总额，可与账户结余额相比，便于检查监督各种收支账款，防止支付现金的诞生，便于按时与银行发送的对账单进行核实。

❤ 银行储蓄日做帐书写要求

(1)根据核实无误的存款收款、支付记账凭证登记帐簿。

(2)记载的经济业务内容必须与记账凭证一致，不得随意调整。

三是要按照经济事项的顺序逐个登记帐簿。

(4)一定要不断备案，不能跳过，不能隔页，不能随意拆换帐页和拉扯帐页。

(5)文字数据必须清晰、准确。

(6)使用钢笔，用蓝色、黑色墨水撰写，不得用圆珠笔(银行复写帐本外)或铅笔撰写。

(7)每个帐页记完后，必须按规定转页。与现金日一起做账的方式。

(8)每个月末必须按规定支付。

❤ 银行储蓄日做帐填写方法

1. 日期

“日期”栏应填写登记簿会计凭证中的日期，现金日会计一般按记账凭证备案。因此，这里的日期是编写记账凭证的日期。无法填写原始凭证上记载的产生或完成经济事项的日期，并非具体记录帐簿的日期。

2.凭证编号

在“凭证字号”栏中，应填写登记的会计凭证类型和序号。例如，企业采用一般凭证格式，根据记账凭证备案现金日进行记账时，填写“记录”×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证备案现金日做账时，填写“收款”×号”。

3.引言

“引言”栏简要说明了收入的经济事项内容，务求简洁。

4.对应科目

在会计分录中，“对应科目”栏应填写“库存现金”科目的对应科目，以反映库存现金调整转换的前因后果。

借方，贷方

根据相关凭证中记载的“库存现金”科目的借贷方向和额度，应计入“借方额度”栏和“贷方额度”栏。

6.余额

“余额”栏应根据“行内余额=上升余额”栏 填写行内借方-行内贷方公式转换。一般情况下，库存现金不允许出现贷方余额，因此，在现金日会计余额栏之前，借方方向没有印刷，其余方向默认借方。例如在备案现金日做帐过程中，由于登帐次序等特殊情况出现贷方余额，即在余额栏用红字备案，表示贷方余额。

❤ 银行储蓄日常会计常见问题

1、立即登帐，保证日清月结，经常核实，帐款一致。

2、按时(每月至少一次)和会计核实现金。

3、定期到银行取对账单，制作存款调整表，与存款核对。

4、核对每一笔报销帐款的税票金额和发票真伪，防止错账和假票。

5、假设每天做帐登记不正确，用红笔在手工帐错误的一行划多线，等于取消此记录，然后将适当的蓝笔登记在后面。