个体工商户需要注意哪些税收问题？

对于大多数个体工商户来说，他们对税收了解不多。例如，个体工商户需要缴纳所得税吗？你能申请成为普通纳税人吗？日常经营中应注意哪些方面？接下来，让我们和小编一起来看看。

一.个体工商户需要缴纳企业所得税吗？

答案是不必要的。《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：

二.个体工商户需要缴纳哪些税？

个体工商户纳税需要看营业额达到多少，起征点以下不需要纳税，超过需要纳税。

个体工商户纳税标准：

1.查账征收

个人所得税：实行5%-35%的超额累进税率。

增值税：销售商品缴纳3%增值税。

营业税：提供服务缴纳5%的营业税。

城建税：城建税按营业税的7%缴纳；

教育附加费：按营业税的3%缴纳；

地方教育附加费：按营业税的1%缴纳；

2.核定征收

经批准征收的个体工商户，按经营区域征收.地段.营业面积.设备核定一个月应缴纳的税额，发票金额小于定额的，按定额纳税。发票超过定额的，按规定缴纳税款。

注：个体工商户增值税起征点不足2万元的，可免征增值税.附加城建税和教育费。当然，不同地区的起点不同，具体看当地情况。

三.个体工商户能否申请一般纳税人？

是的，但是个体工商户需要满足自己的会计要求，并且能够提供准确的税务信息，这样才能申请成为一般纳税人。

四.个体工商户建帐要求是什么？

《个体工商户建帐管理暂行办法》(国家税务总局令第17号)规定:

“凡从事生产.经营和固定生产.经营场所的个体工商户，应当依法经营.设置行政法规和本办法的规定.使用和保管账簿和凭证，依法使用和保管.有效凭证会计核算。税务机关应当采取有效措施，巩固现有会计结果，积极引导个体工商户建立健全账簿，正确核算，如实申报纳税。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置复式账：

(一)注册资本在20万元以上的。

（二）销售增值税应税劳务的纳税人或者营业税纳税人月销售额在4万元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在6万元以上；从事货物批发或者零售的增值税纳税人月销售额在8万元以上的。

（三）省税务机关确定设立复式账的其他情形。

符合下列情形之一的个体工商户，应当设置简易账，积极创造设置复式账的条件：

(一)注册资本在10万元以上20万元以下的。

（二）销售增值税应税劳务的纳税人或者营业税纳税人月销售额为1.5万元至4万元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额为3万元至6万元；从事货物批发、零售的增值税纳税人月销售额为4万元至8万元。

（三）省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。

不符合上述会计标准的个体工商户，经县级以上税务机关批准，可以依照税收征管法的规定建立收支凭证粘贴簿.采购销售登记簿或使用税控装置。

五.个体户到外地经营还需要办理哪些手续？

答：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（国务院令第362号）.外县（市）经营的纳税人临时从事生产.经营活动的，必须持税务登记副本和当地主管税务机关填写的税务管理证明，向营业地税务机关登记，接受税务管理。

从事生产.在同一地方经营180天以上的纳税人，应当在营业地办理税务登记手续。

六.个体工商户业主的工资薪金支出能否税前扣除？

根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第二十一条:

个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。

个体工商户实际支付给员工.允许扣除合理的工资薪金支出。

个体工商户业主的费用扣除标准，依照有关法律规定.执行法律法规和政策。

以上是个体工商户需要注意的一些常见税务问题。对于个体工商户来说，虽然经营相对简单，但管理也非常严格。因此，在实际操作中，也可以充分了解一些相关的税务知识，避免影响自身的经营。