差旅费的核算在实际工作中是常有的事，那么差旅费的会计分录应该怎么写呢？如果你不知道这一部分，用会计网学习。

差旅费报销的会计分录怎么做？

1.如果你不向公司借钱

借：管理费用33，354差旅费

信用：现金

2.贷款时

借：其他应收款——xx

信用：现金

3、报销，全部花完。

借：管理费用33，354差旅费

贷：其他应收款——xx

当有剩余现金时

借：库存现金/管理费用-差旅费

贷：其他应收款xx

4.需要补缴时。

借：管理费用33，354差旅费

贷项：库存现金

其他应收款——xx

差旅费报销的现金会计分录

两种编译方法：

1.差旅费报销将返还现金。

借：管理费用33，354差旅费

贷：其他应收款——xx

如果你转账，你应该给某人一张收据(转账收据)。记账凭证附有费用账户和转账回单。

借：库存现金

贷：其他应收款——xx

现金收据附在凭单上。

2.合并准备

借：管理费用33，354差旅费

借：库存现金

贷：其他应收款——xx

凭单附有报销单、转账收据和现金收据。

差旅费报销的核算内容

1.出差费用，包括车票、住宿、伙食补助及其他购买车、船、火车、飞机的费用。

2.一般情况下，单位补贴出差餐费的，不再报销异地餐费，或者报销餐费的，不再补贴出差餐费。

3.至于外出餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费等。差旅费证明材料包括姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费补助标准为每人一天100元。

以上是关于差旅费报销和现金返还的相关知识点。希望能帮到你。如果你想了解更多的会计知识，请多关注会计网！