企业税务筹划都需要了解哪些概念？中小企业纳税筹划有哪些着眼点？一个企业需要节税或者获得税收优惠，这些基本概念不可不懂！

税务筹划着力点

第一个着力点是企业的性质。

这些技巧在实践中也得到了广泛的应用。

众所周知，这只不过是外资企业和内资企业之间的身份选择，还有就是有限责任公司和无限责任公司的选择，因为国家对有限责任公司征收双重征税，即征收个人所得税后，应重新征收个人资本收入，而无限责任公司不征收双重征税。

对于一些小型企业，如果已经确定经营风险较小，也可以选择税负较轻的无限责任公司形式。

第二个着力点，中小企业作为一般纳税人或小规模纳税人的地位需要被提醒，因为两者的税率不同。

在不同的行业，两者的实际税负高低难辨。

企业可以根据所从事行业的实际情况和实际经营情况进行决策。

第三个着力点，税率实际上是非常不同的。

例如，在不同的地方设立企业可以享受不同性质的税收优惠，这在大城市是不可能得到的优惠可能在二线城市可能得到。

此外，世界各国的税率不同，也可以通过转移定位来选择低税率。

第四个着力点是如何最小化税基。

这是问题最多的地方，有些人和逃税处理混为一谈。

这里非常复杂，但关键不是要改变账户，而是要充分利用各种现有元素的组合。

例如，在选择自己的投资和债务时，同一投资的不同组合会产生不同的税收效果，必须深入分析。

税务筹划概念

偷税：指纳税人擅自伪造、涂改、隐匿、毁损账簿、凭证，在账簿上记载多收少收，或者作出虚假的纳税申报，不缴纳或者少缴税款的行为。

纳税义务人未申报或者申报不实，或者未申报或者调整限额超过一定范围的，一经发现，视同偷税。

依照税法的规定或者受税务机关委托，代表国家税务机关向纳税人代征、代扣、代缴税款的单位或者个人，应当承担代征、代扣税款的责任，在法律上被视为准纳税人。

因此，扣缴义务人或者受托代收人未按照前款规定缴纳或者少缴、少缴代扣、代收税款的，也是偷税漏税。

逃税：指纳税人不缴纳税款，采取转移、隐匿财产等手段，致使税务机关无法追缴税款的行为。

这种行为具有以下特点：纳税人必须有欠税的事实，即没有在税务机关批准的期限内按时纳税。

同时，纳税人有转移、隐匿财产的行为，这种行为的后果是税务机关无法追缴欠税。

这种行为不同于偷税。

偷税是纳税人通过隐瞒事实、伪造账户和隐瞒应纳税额来隐瞒应纳税额的能力。

逃税是纳税人通过转移、隐匿财产来隐匿应纳税款的行为。

抗税：以暴力或威胁的方式拒绝纳税。

这里所说的暴力是指对税务人员实施身体上的胁迫，包括捆绑、殴打、伤害等手段，使他们不能或不敢要求行为人纳税。

这里的威胁是指暴力威胁，对受害者施加精神上的胁迫，使其产生恐惧，不敢向行为人收缴税款。

骗税：指以虚假申报出口货物或者其他欺骗手段骗取国家出口退税的行为。

避税：指纳税人在不直接违反税法的前提下，在了解有关税收法律法规的基础上，通过巧妙安排筹资、投资和经营活动，规避或减轻税收负担的行为。

税收筹划：税收筹划也被称为税收筹划，是指纳税人根据现有的税法(不局限于一个国家或一个地方)，在遵守税法、尊重税法的前提下使用纳税人的权利，根据税法“允许”和“不允许”,“应该”与“不应该”以及“非不允许”和“非不应该”项目,内容等。

意在税收负担(少征、免征、缓征)的策划。

税收筹划包括减税和避税。

节税和避税与偷税、逃税、抗税与骗税的区别在于，节税与避税是在正确履行纳税义务的前提下进行的，符合税法规定；而偷税、逃税、抗税、骗税等行为是对税法的明目张胆的挑衅，是违法的，甚至是犯罪的行为，应该受到法律的制裁。

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