代理记账是指企业将公司的所有会计工作委托给专业记账公司完成，而本企业一般只设立出纳岗位，负责日常的收支业务和财产保管。以下企服快车小编为代理记账和纳税申报组织了详细的解释过程。

一、簿记及纳税申报公司详细说明流程

电话联系进一步沟通协商签订协议移交相关资料初步账务审核(新企业需要建立新账户)每月在家收账账务处理相关事宜沟通纳税申报文件归档当月账务处理完成

1.使用真正的金蝶金融软件为客户提供代理记账和报税服务，保守客户企业的商业秘密，遵守会计准则和会计职业道德。

2、认真履行会计职责，及时准确地编制财务报表，按时纳税申报。

3、接受客户的监督，在客户公司管理过程中如果遇到会计难题，需要及时解答。

4.负责对客户企业的业务和税务的财务支持，配合税务检查，协调企业与税务的关系。

5.对于代理记账和纳税申报工作中出现的疑难问题，应及时通知客户企业，达成一致后进行账务处理。

二、各种原始票据和涉税信息，包括：

1.现金收入(差旅费、业务招待费、员工工资、社会保险费、通信费、交通费、邮费等))；

2.银行单据(现金提取、转账、电汇、票据收据、贷款单等))；

3.发票(本月1日至31日开具的所有发票)；

4.一般纳税人应提供金税卡上打印的清单(发票使用清单、当月月度销售统计)。

理解财务流程是非常必要的。

三、一般纳税人会计核算流程大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细账。

4、根据记账凭证汇总，编制科目汇总

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末，根据总账和明细账编制资产负债表和损益表。

如果企业规模小，业务量小，可以不设明细账，直接逐笔登记总账。实际会计实务要求会计人员在明细账中登记每笔交易。总帐中的金额直接从科目汇总表中的金额复制而来。企业可以根据业务量，每五天、十天、十五天或每月编制一次科目汇总表。如果生意很大。有一天它也可以被编辑。

四、一般纳税人会计处理的具体内容：

1.每月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(制作记账凭证时必须有有签字权的财务(经理)签字)， 然后编制账户汇总表，在月末或定期登记总账(月末登记的原因是账户汇总表应用于试算平衡，以确保记录不算错)，并根据每笔交易的记账凭证登记明细账。

2.月末，还应注意折旧和预付费用的摊销。如果一个新企业的启动费用在第一个月就全部转移到费用中。计提折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。折旧额根据固定资产的原值、净值和使用寿命计算。月底，税收和附加费将被取消，这实际上是地方税。就是提取税费，有城市建设税、教育附加费等。有税收决定。

3.在月末准备好主题总结后，准备两个条目。

第一项：是将损益总额转入当年利润，借入主营业务收入(投资收入、其他业务收入等)。)借入当年的利润。

第二项：借入今年利润贷主营业务成本(主营业务税费、其他业务成本等)。)。

转账后，如果差额在借方，则为亏损，无需缴纳所得税；如果是在信贷方面，这意味着利润要缴纳所得税。

计算方法，所得税=信用差所得税税率，然后记账凭证。

借所得税抵免应交所得税，借今年的利润贷所得税(虽然所得税与利润有关，但不是亏损，必须不缴纳所得税。主要原因是看调整后的应纳税所得额是否为正数。如果是正数，必须计算所得税。

同时，注意所得税的核算方法。采用应纳税方法时，所得税科目和应纳税科目的金额相等。采用税务影响法时，所得税主体和应纳税主体在时间差异上的金额不相等)。

4.最后，根据总分类账资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)的余额编制资产负债表。)负债(应付票据、应付账款等。)所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)账户(指总账账户最后一天登记的金额)，并根据总账或损益账户的金额(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加费等)编制利润表。)的总帐或帐户汇总表。

(关于主营业务收入和应纳税额，应根据每月从国税中复制的税额确定。因为税务控制机会会打印一个带有特定数字的表单)

5.其余的是绑定凭证、给报表写注释、分析情况表等

6、注意问题：

（1）以上除编制记账凭证和登记明细账外，均在月末进行。

（2）月末现金结算，企服快车，必须账卡一致，账户一致。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清金额。注意每月初申报纳税的时间，不要迟申报。此外，当月开具的发票记录在当月。每月分析交易的账龄和金额，包括应收账款、应付账款和其他应收账款。

五、一般纳税人会计处理报表：

企业会计报表包括四个报表，此外还有资产负债表和利润表，利润分配表和现金流量表。然而，利润分配表只需要在年底编制，因为只有在年底企业才会分配利润。但是，现金流量表仅根据税务机关的要求编制。不同的地区和省份有不同的要求。税务部门将在4月份的年度检查中询问您的要求。

(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，结算方法采用报表法，损益账可在月末留下余额；如果制造费用有余额，它就是要分配给在产品的费用，在资产负债表上被视为存货。)你需要看看你在利润表有什么，只要你账户里有，你就可以结转利润。犯错误不容易。利润表今年的利润应该与资产负债表一致。

六、一般纳税人会计处理明细补充：

1.增值税和企业所得税由国家税务总局办理(仅限2002年1月1日以后注册的企业；个人所得税和其他税收在地方税中报告。

2.月末证明(进项税)；月初，财产税(出口税)

3.基本工资为100%，福利基金为14%，工会基金为2%，职工教育基金为2.5%。

(税法规定，建立工会组织的企业、事业单位和社会团体按全体职工月工资总额的2%向工会缴纳的资金，按照工会组织发布的《工会经费拨缴款专用收据》税前扣除。《工会经费拨缴款专用收据》不能发放的，提取的工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4.三险一金：住房公积金、养老保险、医疗保险和失业保险

5.流通企业的运输费、手续费、合理损耗和检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。

6.如果单位没有工会组织，工会经费就不能计提，更不用说调整了。所得税只需要按季度提高，而不是按月提高。

7.现金通常从“基本存款账户”中提取。一般规定不能从结算账户提取现金。只有在特殊情况下才能提取现金。

8.差旅费范围：交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李交通费和杂费

9.出纳日记账保存25年

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