随着营商环境的不断优化，越来越多的人加入创业大军。在创业初期，企业往往因为尚未取得较多营业收入等原因，需要办理零申报，但不少纳税人对零申报的理解存在误区，容易造成申报异常。今天，小编就来和你说说零申报那些事儿。

零申报的定义

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入。一般存在于未开展经营的企业，或是准备注销正在清算的企业。

零申报三大误区

1、免税收入≠零申报

Q：“我们企业是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，2024年第一季度销售收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗？”

A：不可以。按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。

2、不用缴纳税款≠零申报

Q：“小规模纳税人增值税按季低于9万元的不是免征增值税吗？那我直接零申报多省事！”

A：政策优惠和如实申报是不冲突的。不用缴纳税款不代表可以零申报，企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

3、企业长期亏损≠零申报

Q：“我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗？”

A：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

免税、无应纳税款与零申报，虽然结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

长期“零申报”的后果

2024年税务政策落地升级，税务稽查更加严格，每一项决策都在全面规范企业和个人的操作标准，所以大家一定要谨慎合法操作，勿踩红线。

1、罚款

有收入就应该纳税，一如既往地零申报，就要补缴税款和滞纳金，还会面临罚款！

2、影响纳入信用等级

1年内连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评为A级了，如果提供虚假的申报材料去享受税收优惠，那更是得不偿失，纳税信用将直接降为D级。

3、发票减量

如果企业长期零报税，并且纳税人持有发票，则发票就会被税务局降版降量，还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。

公司要进行零申报，也一定要按期做账，按时抄报税。如果公司确实没有应税收入，就要慎重考虑是否要继续经营，不继续经营的公司一定要及时注销。

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