随着全球化的加速和我国经济的不断发展，越来越多的企业开始寻求境外投资的机会。然而，在资金出境的过程中，合规性成为了一个不可忽视的问题。为了确保资金合法合规出境，企业需要了解并掌握多种路径和方法。

ODI境外投资备案

境外投资备案(Overseas Direct Investment “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

需要ODI备案的企业类型

1.跨境电商

2.海外税筹

3.BVI投资等

4.跨境合作

5.海外上市（红筹VIE架构）

6.成立海外子公司开展业务

被密切关注的几类境外投资业务

1. 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等领域对外投资；

2. 大额非主业投资；

3. 有限合伙企业对外投资；

4. 快设快出；

5. 母小子大。

在进行ODI备案之前，企业需要了解为什么要进行ODI备案。首先，ODI备案是一种合法的方式，可以帮助境内企业将资金转移到境外，同时也可以将境外利润合规地入境。这对于企业来说非常重要，因为它可以有效地解决资金流动的问题，并且可以为企业带来更多的收益。

其次，ODI境外投资备案还可以帮助企业获得境外当地的税收优惠。在境外投资时，企业可以享受当地的税收优惠政策，这可以为企业带来更多的收益。此外，通过ODI备案，企业可以快速积累资本，提高企业的财务实力和竞争力。

企业返程投资

根据37号文规定，“返程投资”是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目，并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。简言之，即境内居民“走出去”又“走回来”。

根据返程投资的目的不同，可以分为两大类：

一类是直接和境外融资运作相联系，一般不涉及资金的实际出境，只是股权的跨境转移。

另一类是与过渡性的资本外出相联系，直接表现为资本跨境的往复运动。

随着中国企业“走出去”的步伐加快，跨境业务的规模也越来越大，很多企业都面临着我国外汇管制的问题。然而，按照规定合规的流程进行备案和登记，境内资金汇到境外，境外资金回到境内，都可以顺利地实现。通过合规的流程，企业可以实现资金的自由流通，从而更好地进行跨境业务。

合格境内机构投资者（QDII）

QDII，即“Qualified DomesticInstitutional Investor”的首字母缩写，合格境内机构投资者，是指在人民币资本项目不可兑换、资本市场未开放条件下，在一国境内设立，经该国有关部门批准，有控制地，允许境内机构投资境外资本市场的股票、债券等有价证券投资业务的一项制度安排。

在这种制度安排下，境内募集的人民币或外币资金，在额度规定下兑换为美元等主要投资货币，投资于海外资产，在投资产品赎回时则原路返回兑换回人民币或其他投资货币。

就主体资格而言，QDII只限于证券公司，基金公司，商业银行，信托公司，保险公司等机构。

通过上面两个方式可以看出，ODI更适合企业对外投资和并购，而QDII基金主要投资于海外证券市场。要是我们想投资海外股票等市场呢，可以考虑QDLP和QDIE，由于这两种方式并不常见，这里也不详细说明。

企业内保外贷

内保外贷，是指担保人注册地在境内，债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保。

通过内保外贷的方式来实现资金出境是符合法律规定的，但是蓄意进行内保外贷履约以骗取外汇、向境外转移资产的行为比比皆是，因此使用内保外贷操作出金出境一定要符合相关规定

对于内保外贷的资金用途，根据《跨境担保外汇管理规定》规定，内保外贷项下资金用途应当符合以下规定：

(一)内保外贷项下资金仅用于债务人正常经营范围内的相关支出，不得用于支持债务人从事正常业务范围以外的相关交易，不得虚构贸易背景进行套利，或进行其他形式的投机性交易;(二)未经外汇局批准，债务人不得通过向境内进行借贷、股权投资或证券投资等方式将担保项下资金直接或间接调回境内使用。

境外放款

境外放款是指金融机构外的境内企业（放款人）在核准额度内，以合同约定的金额、利率和期限，为其在境外合法设立的全资附属企业或参股企业（借款人）提供直接放款的资金融通方式。

适用于企业间的资金往来，特别是当中国企业在海外已有关联公司，具有关联关系的企业可通过放款实现企业间的资金周转，降低借贷成本，只要符合商业原则，企业可自由达成放款利率。此外，放款期限较长，也有利于企业的资金周转。

需要注意的是境内放款人必须是依法注册成立1年以上的境内非金融企业。

跨境双向人民币资金池

跨境双向人民币资金池业务是指跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。资金池业务面向跨国公司，要求甚高，这里就不详细展开说明了

使用个人外汇额度

为了防止资金外流和洗钱等违法行为，个人向境外汇款新规定对汇款金额进行了限制。目前，个人向境外汇款的单笔限额为5万美元，年度累计限额为10万美元。如果需要超过限额的汇款，需提供相关证明材料和批准文件。

个人向境外汇款涉及到国际金融和外汇交易，存在一定的风险和限制。为了保障汇款人的利益和的金融安全，各国政府都制定了相应的汇款规定和政策。除了正常的个人消费和投资外，汇款用途必须符合的相关政策和法规。

对于中国创业者来说，合法地将资金转移到海外并遵守相关法规是至关重要的。通过了解和遵守国际法规，以及采取明智的资金管理策略，他们可以确保资金出境的合规性，同时保护自己和企业的利益。在面对海外市场的机遇时，创业者需要谨慎处理和规划，以实现成功的海外创业。

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