每个月的月底和月初都是财务人员更忙更重要的时候。一个月的工作成果应该在这几天进行核算、编制报表和纳税申报。越忙的时候，越容易出错，所以应该先对每个月的工作进行分类，区分主次，不要盲目工作。后面小会还为大家收集了22张会计工作流程，帮助大家高效工作！

以增值税一般纳税人为例，举例说明每月应注意的工作要点：

首先：计算增值税税额

(一)积极核对产品销售情况，尽早填写销项税票，明确当月销项税。

销售业是企业日常工作的重点，也是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务产生的合法凭证，因此企业在销售产品时应尽早向对方开具发票，明确当月的销售情况。

从合同签订到企业发货、对方验收确认、发票填写，一项业务已经有一段时间了。在此期间，由于客户规模、业务往来次数和公司验收程序的差异，不同的业务。

作为一个企业的财务人员，尤其是税务人员，我们必须确立公司日常产品销售的处理。了解主要客户的开票要求，在不耽误公司正常工作解决的情况下，可以满足客户的要求。为了很好地协调双方的工作，财务人员必须在每月20日左右开始核实当月的开票税，并尽快完成应该开票的项目。如果公司必须由对方开具发票，他们应该尽快联系，而不是在月底与对方协商。

月底，公司会计人员还应检查税控系统中的数据是否发布得当，是否有编号和税率错误，并立即进行纠正。需要注意的是，具体的废税票是否与税控系统中的数据一致。

(二)仔细核对当月进项票，确保税票立即核实或点选确定，明确当月进项税。

一般来说，产品会比税票提前到达公司。公司在放好货物的同时，还应确定发票的出具情况。在规定时间内未收到税票时，应联系对方索要税票。

进项票只有通过认证或点选确定后，才能进行抵扣。注意扫描认证发票需要在月底前进行，检查确定税票的方式可以在申报时进行。所以企业财务要在规定的时间内及时办理，明确当月的进项税。

第二项：月初准备增值税纳税申请

增值税纳税申报时间为每月1-15日，但为应对突发情况，会计人员一般尽早做好申请。

申请增值税纳税需要注意的问题：

注意填写申报表的顺序。注意今天的销售情况清单。注意一些税率需要适用于税目。请提前准备好税收变动。差额税要提前备案。特殊备案请注意期限，尽量如期完成。请尽快填写附注二，对确定的进项票进行抵税。

第三项：记提附加税和各种费用

根据税法规定，公司在缴纳增值税的同时，还应提交部分地方税，主要包括城市维护建设税、教育费附加税、区域教育费附加税(费)。企业应在月底提交，并在月初申报缴纳。

这类税费属于企业费用，所以企业在估计当月利润时，也要注意这些信息。

四是网上申请

如今，无论是增值税纳税申请还是区域一税两费，都可以在线申报，无需到税务局申报缴纳。

基本程序如下：普通纳税人几乎都有税控设备，请注意税控设备也要及时在网上抄报税，申报完成后再清卡。

(1)抄报税：

金税盘版

在计算机连接互联网的情况下登录开票系统，系统在征期内进行汇报汇总，提示成功上传抄报数据，这个说明你已经完成了汇报汇总。

税控盘版

新版本的软件电脑网络稳定，服务器地址合适的情况下登录开票软件自动汇报汇总。如果系统没有自动执行，请点击模块报税解决方案–在线抄报?报告汇总(所有票种都要点击一次)

税务申报：经营者根据一证通登录网上申请软件进行网上申请。

注意网上申请的税收，每月请将所有需要申报的税收全部申报成功后再进行申报。网上申请成功后，可以通过网上税务银行即时扣缴税款或打印银行端缴税凭证到银行缴纳。请注意快速打印保留申请材料，软件中的数据也请备份一份。

清理开启：申报成功后，经营者需再次登陆税控系统，对税控设备进行清理开启。

如果月初必须申请发票公司，请在月初申请完毕并已清卡后再申请税票。

第5项：日常会计事务

1、根据出纳的报销单，制作各种费用凭证；

2、根据买卖合同，出具关税票，并进行帐务处理；

3、根据银行回单制作相关往来帐务；

4、根据购买合同和收到的购买税票，制作成本凭证；

5、到银行打印交款凭证，制作相关税务处理凭证；

6、费用记提和摊销:每月固定记提业务，如固定资金折旧、无形资产摊销、水电记提、工资记提等。，保证不漏提或不多提；对于每月摊销费用，如开办费、材料成本差异等，有必要的摊销费用，及时做好摊销分配凭证。

7、根据工资报表，进行相关的会计处理。

7、根据工资报表，进行相关的会计处理。

8、最后，计算损益科目:所有票据进入后，应仔细计算当月损益科目的产生金额，并将其分类为“今年利润”科目，查询当月利润完成情况。

第六项：梳理装订凭证

这是每个会计的基本工作，法律对会计账簿有明确的保质期。因此，我们必须保持清洁这种初始凭证。会计凭证排序、粘贴、折叠后，原始凭证附有记账凭证后的顺序应与记账凭证中记录的内容一致，不应根据原始凭证的面积进行排列。

按照编号顺序定期对会计凭证进行装订，再加上封面、封底装订成册，并在装订线上贴上封签，即装订会计凭证。封面上应注明公司名称、年度、月份、个人账户凭证的类型、起始日期、起始号码及其账户凭证和原始凭证的页数，并在封签处盖上财务主管的缝制印章。

会计证书的装订要求不仅独特，而且容易阅读，所以在保存装订时，财务人员首先要设计好装订册的数量和厚度。一般而言，一张凭证的厚度为1.5-2cm，太厚不方便阅读、审查。有的会计人员在装订会计凭证时使用角定法，装订简单易行。

所有汇总装订好的会计凭证都要加封面。封面采用比较坚固、耐磨、韧性强的牛皮纸等。

现在公司装订的公司会计凭证一般都装在专业的会计凭证箱里，一年一度的相关明细账和汇总账也要一起存放在专门的保险箱里。

会计证书的保管期限和销毁程序应严格按照会计制度的有关规定执行。需要储存30年的会计凭证和帐簿。当会计凭证储存到期需要销毁时，必须列出清单，并按规定程序报批准后方可销毁。任何单位都不能随意消除会计凭证。

第七项：出示财务报表

如今，大多数企业都使用帐务软件进行帐务处理，所以财务报表基本上是自动生成的。但是，作为会计人员，我们也需要了解制作财务报表的原理。财务报表是由会计软件中的每个项目的学科组成的，对编写财务分析报告非常有帮助。

第八项：月底有关事项

月底要注意及时和各部门商量，估计本月销售额是多少，这样财务部门才能计算出本月销售额是多少；同时通知采购部，需要督促的是，企业款已经支付，税票还没到。

月末与行政机关一起制作本月工资报表

月末与出纳汇总现金，核实银行账务往来。

第九项：核对帐务凭证，核对无误后方可进行帐务结转。最后在手机上进行付款！

在这项工作中，会计人员最好在每月付款前进行备份，这样如果付款后发现问题，可以直接修复未付款前的账套。

但是，如果你发现上个月的会计有问题，如果你能在月初直接修复上个月的账套，你也可以在这个月改变，做红字。反结帐当然也可以解决。