小规模纳税人企业是许多企业家会选择的一种身份类型。对于小规模纳税人企业，纳税申报可以选择按月或季度申报。哪一种更合适？本文整理了相关知识，仅供参考。

一、小规模企业纳税申报注意事项

对于小规模纳税人，首先要了解纳税申报：“起征点”与“免征额”根据国家政策，小规模纳税人月销售收入不足15万元，季度销售收入不足45万元，可免征增值税。

起征点：起征点，又称起征点“起税点”，是指税法规定对税收对象征税的最低限额。

免征额：免征额征额“免税点”，是税法规定的免税金额。

两者最根本的区别在于，起征点是对超过标准的所有应税所得额征税；免征额仅对超过标准的部分应税所得额征税。

起征点概念专用于货物和劳务税，免征额概念专用于所得税。

小规模纳税人设定的月度销售收入和季度销售收入的纳税限额是起征点的概念。

这意味着，一旦小规模纳税人的销售收入在一定的纳税期限内突破限额，就需要计算和缴纳增值税。

二、小规模纳税人选择按月还是季度申报？

事实上，这两种方法都有自己的优势。我们需要根据自己的情况进行选择，并强调小规模纳税人企业可以选择每月或每季度申报纳税，但自然年度只能变更一次。让我们来看看具体的情况，并比较两者之间的区别：

案例一：

一家小微企业1月销售收入14万元，2月销售收入10万元，3月销售收入20万元。

如果你选择每月申报纳税，1月和2月的月销售额不到15万元，你可以享受免征增值税的政策；

3月份，由于销售额超过15万元，根据最新政策，小规模纳税人需要支付20万元x1%，即2000元。

但如果企业选择按季度申报纳税，1月份+2月+3月份总收入44万元，低于季度销售额45万元。根据最新政策，增值税可以在第一季度免征。

此时，可以看出，季度申报对该企业更具成本效益。第二季度的申报适合所有企业吗？让我们再举一个例子：

案例二：

一家小微企业1月销售收入14万元，2月销售收入14万元，3月销售收入20万元。

如果企业选择像上一个例子一样按月申报纳税，也可以享受免增值税政策，因为1月和2月的销售额不到15万元；

3月份销售额为20万元，按最新政策小规模纳税人3%减1%计算。x1%=2000元。

但如果企业选择按季度申报纳税，1月份+2月+3月收入总额为48万元，季度增值税起征点已超过45万元，需缴纳增值税：

48万x1%=4800元。

显然，对于第二家企业来说，按月报税比按季度报税更划算。

因此，对于小规模纳税人来说，他们需要控制自己的节奏，平衡月度或季度之间的收入，然后根据自己的情况选择相应的政策，以充分享受税收优惠。

最后，建议中小企业找一家专业的会计公司来处理会计和纳税申报单。经验丰富的会计师将根据企业的具体经营情况提出更相关的建议。企业可以直接咨询在线顾问，获得更多的帮助建议。