1、我想问下，现在购入的机器设备，40万，用于生产，账面最低折旧是按几年的？残值是百分之多少？

答：账务上可以按照10年计提折旧，残值率是5%或者10%

第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，税务上固定资产计算折旧的最低年限如下：

（一）房屋、建筑物，为20年；

（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；

（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；

（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；

（五）电子设备，为3年。

2、小规模纳税人是否财务报表上的主营业务收入超过500万就要升为一般纳税人了？

答：服务业：是看年应税销售额，滚动的一年是否超500万，年应税销售额是指含年度增值税的收入总额，是滚动一年的，不是自然年，若超过500万，则主管税局会发出通知，让企业升级为一般纳税人的。

3、

我这个月发票已经认证抵扣，现在要重新开，我要把抵扣联和发票联发票还给对方吗？

答：购买方已经抵扣的，则发票栏和抵扣联无需还给开票方的。 购买方已经抵扣的，需要在开票系统填开上传红字信息表，然后由开票方开具红字发票。

4、

收临时停车,一般纳税人公司给业主的是定额发票，公司报税时填表是填在未开票收入里，还是填在开票收入里？

答：填写在开具其他发票栏。

5、生产型出口公司7月份总的外销金额是1688104.76，我把擎天数据上传到了电子税务局，只有1685259.51，少了2845.25，刚好这一笔是我们外购的产品，只免税不退税的。但是国税上面不应该显示的是免税总额吗？

答：既然是生产型企业，外购的货物出口，则是可以免税但不得抵退的，所以进项需要转出的，然后填写在进项转出栏14栏。

@财猫云

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