各位老板注意了，报税作为企业经营不可或缺的一环，不仅是公司合法经营的基础，更是公司稳健发展的关键。

那么在注册公司时，创业者应该如何判断选择小规模纳税人还是一般纳税人呢？通过以下分析，助您根据自身情况做出合理选择。

一、基本定义

（1）小规模纳税人（通俗版）

简单来说，小规模纳税人就是那种“规模小、账简单”的企业。

国家规定，如果一年卖货或服务的收入没超过500万，而且公司财务记账不太规范，没法按要求给税务局交齐各种详细的税务资料，那基本就属于小规模纳税人。

这类企业通常规模不大，像街边小店、小型工作室、个体零售户等居多，它们交的增值税按简易方法算，税率低、申报也简单，很适合刚起步、业务量不大的小公司。

（2）一般纳税人（通俗版）

一般纳税人则是“规模大、账规范”的企业。

如果公司一年收入超过500万，或者收入没到但财务记账清楚，能按时按规矩给税务局交齐税务资料，那就可以申请成为一般纳税人。

这类企业一般是大公司、大集团，或者业务扩张后的小公司升级而来。

它们交的增值税按正规税率算，虽然税率高些，但好处是能抵扣进货、采购时的税款，实际税负可能更低，而且和大企业合作、开发票、申请政策优惠都更方便。

二、税率档次

（1）小规模纳税人（税率通俗版）

小规模纳税人交增值税就像“一口价打折买单”。

国家给了个固定折扣，平时按3%的“小价签”算税，现在还有优惠，直接3%打1折，按1%交就行。

这可比大公司交的税少多了，相当于“小本买卖”少掏钱。

不过呢，它就像去菜场买菜，不管摊主开多少发票，你都不能用发票去“抵钱”（抵扣进项税额），省了算账的麻烦，但进货成本没法通过税来“抹平”。

（2）一般纳税人（税率通俗版）

一般纳税人交增值税就像“精细算账省成本”。

它们税率分四档：0%（比如出口卖国外）、6%（服务类，像设计、咨询）、9%（运输、房产）、13%（卖货居多，比如服装、电器），得看业务类型对号入座。

虽然税率看着高，但好处是“能抹零”——进货、采购的发票能直接抵税，相当于“买100元货，发票抵20元，实际只交80元对应的税”。

大公司业务多、发票多，这样一抵，税负反而可能比小公司还低，但记账、算税得精细，适合账目清楚、业务量大的企业。

三、公司规模

(1)小规模纳税人（通俗版）

小规模纳税人就像“摆小摊做买卖”，适合刚起步、规模小的公司。

要是你心里有数，公司每月卖货或服务的收入大概不到10万块（一年顶多120万），那选小规模准没错——国家直接给你免税，相当于“小本经营不交税”，省下的钱能多进点货、多招个人，对小老板来说就是最实在的红利。

不过得注意，这模式没法用发票“薅羊毛”（抵扣进项税），适合业务简单、直接对接个人或小客户的买卖。

(2)一般纳税人（通俗版）

一般纳税人就是“开大店搞连锁”的节奏，适合准备大干一场的公司。

要是你一上来就砸钱买设备、租场地，或者干的是批发、制造这种“大进大出”的活儿，预计一年收入轻松破500万，那直接选一般纳税人更划算——虽然税率看着高，但进货、采购的发票能像“代金券”一样直接抵税，实际交的税可能比小公司还少。

尤其和国企、大企业做生意时，对方必须得要专票，你是一般纳税人才能“接得住单”，相当于手握“大公司入场券”