在现行财务制度中，当对公账户支出时，若无发票，则以支付凭证或单据形式进行记录，并需要对支出进行认可，才能够正式进入财务报表体系。只有经过审核，且收入明细清楚的单据，才算作有效支出，方可正确记录报销流程，确认资金来源，以及是否符合财务守则。

另外，从税务角度来看，发票也是可以证明支出的有效凭证，而发票的正确使用，会极大的减少企业支出的不必要税额，和更好的保护企业的利益。发票正确使用，也是有助于更好建立财务报表系统运行的基础，正确提升企业财务管理水平的基础。

拓展知识:

财务管理系统中，发票的正确使用是非常重要的，它可以有助于企业在税务、管理、财务等方面的优化，以获得更多的节约成果。正确使用发票，可以有效避免管理违规，同时更好的保障企业利益，避免企业承担更多的税负。同时也可以建立和完善企业内部财务报表系统，有助于企业更好的掌握财务状况，方便决策人对企业财务状况进行把控。

对公付货款没有发票如何处理

1、支付款项时 借：预付账款 贷：现金（银行存款）

2、收到材料且未附发票时 借：原材料-暂估 贷：预付账款

3、收到发票时 借：原材料-明细科目 应交税金-增值税（进项税）贷：原材料-暂估 预付账款 企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因。

2、拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。借：银行存款 贷：预付账款 为了避免遇到这样的情况，小编建议各位会计人们，在处理账务的时候，最好是拿到发票和付款同时进行，很多销售商对于发票的补回时间是非常长的，有的时候会拖几个月，各位会计人相信也遇到过很多类似的事情，最。

3、对公付款没有发票的处理方法：到税务局代开发票，做库存购进

2、看能否找到款项往来的单位或个人，有欠款没有支付可以冲往来

3、挂预付款，待发票开出后，再处理账务 二、对公是什么意思？对公应该怎么开发票？发票是指个人和一切工作单位在接受劳务或提供劳务、购销商品、提供服务以及从事。

4、建议这样处理：看看能否找到往来单位或个人，有欠款没有支付，可以冲往来。

2.到税务局代开发票， 做库存购进。

3.挂预付账款，发票开具后，处理账务

5、企业对公转账付款没有发票（如果只是暂时没有发票），账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款。企业对公转账付款没有发票（如果是确定无法取得发票），账务处理是，借：库存商品等科目，贷：银行存款。做无票的成本或者费用支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理。

6、可以，如果单位是核定征收方式，没有发票可以用收据入账。但是，如果单位是查账征收方式，一定要取得发票入账。否则，没有发票入账的费用，不能税前扣除，年终要做纳税调整的。如果是公对公付款后对方没开发票的情况下，可以这样处理：先挂其他应收款或预付账款，督促对方开发票

2、如果真的开不了发票。

7、可以，如果单位是核定征收方式，没有发票可以用收据入账。但是，如果单位是查账征收方式，一定要取得发票入账。否则，没有发票入账的费用，不能税前扣除，年终要做纳税调整的。如果是公对公付款后对方没开发票的情况下，可以这样处理：先挂其他应收款或预付账款，督促对方开发票

2、如果真的开不了发票。

8、未收到发票先处理入账：

①借：库存商品一甲商品（含税）贷：银行存款 收到发票后作进项税额转出：②借：应交税费一待认证进项税额 贷：库存商品一甲商品（税额转出）