贸易行业税务筹划

今天给各位分享贸易行业税务筹划的知识，其中也会对贸易行业税务筹划案例进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

商贸公司如何税务筹划

我国是世贸大国，商贸企业众多，很发达，但是对于大多数的商贸企业来说，利润并不是很高，很大的原因是因为企业承担的税务繁重导致，所以对于大多数商贸企业来说，如何通过税务筹划来节税迫在眉睫，通常情况下，商贸企业提供真实业务和合法纳税凭证，我们建议大家通过以下方式节税：

1、寻找提供税收优惠政策的园区，享受税收优惠政策。即：

（1）在园区成立新公司，将主体公司的采购以及销售业务由新开设的公司进行操作，并由新公司缴纳税款享受扶持。

（2）将主体公司迁移至园区，主体公司将税收全部留存在园区内享受税收扶持。

（3）主体企业在园区成立分公司或新公司，从而享受税收优惠政策。

（4）办理个人独资企业，享受核定征收。

2、充分进行税前列支，最大限度降低企业应纳税所得额。

通常，商贸公司可列支的费用主要有：办公费、业务招待费、交通费、差旅费、广告费、折旧费、福利费、工资、电话费、社保费、水电费、咨询费、运费、租赁费、保险费、捐赠（税前利润的3%可列支）、装修费等等。商贸企业对这些费用进行充分列支，可在一定程度上降低企业应纳税所得税，从而减少企业所得税纳税支出。

外贸税务筹划

外贸企业想要合理避税，必须对外贸相关法律十分熟悉，精心研究有关国家的税收法规制度，利用各国税收上的种种差异减轻税负，以谋求利润最大化。

1、转口贸易操作

香港采取来源地征税原则，即只有来源于香港本土的利润才需要交纳税收，而来源于香港以外的地方利润则不需课税，世界上很多地方采用不同的征税原则，与香港采取来源地征税原则不同。

这些地方包括中国大陆，对本地企业从全球所赚取的利润，包括海外利润所得，都予以征税。正是因为地方性税务制度、政策的不同，给到我们根据自己的业务情况利用香港公司运做转口贸易来降低企业的税务成本，这对企业的发展也显得尤为重要。

转口贸易可以帮你:

1)降低税务成本，加快企业资本累积;

2)避免国际贸易结算中的结汇损失，降低汇兑产生的风险;

3)对外汇有更多的支配权，方便国际支付和收取外汇。

2、注册bvi公司或香港公司

假设你的上海公司主要的客户来自美国，目前你有一笔100万美金的服装定单，假设这批服装的成本是60万美金。现在如果你已经注册bvi公司或香港公司了，那么首先你可以用香港公司的名义接下美国客户这100万美金的定单。

因为你的香港公司本身不涉及生产，那么它就向上海的公司做一个采购的动作，相当于“洋行”，也就是中间商的角色，采购合同的金额一般不能低于60万美金的成本，否则就会牵涉到一个反倾销，这边假设是70万的采购合同和上海签，那么合同的问题清楚后，大家就会考虑贸易当中的物流和资金了。

先说物流，货的走向仍旧是上海发往美国，具体的操作是你的上海公司有进出口权，首先拿着他和香港公司的合同去报关，很多人会问，我的货是从上海卖给香港，可以直接运去美国吗?这里要解释清楚，合同上面指明收货地点是美国的某个港口，只要你指明，去海关报关是没有问题。因为把货广告里是没有任何关系的，这个只是两个公司之间的商业行为。

那么资金流呢，首先美国客户收到货后会按照和香港公司签的定单将100万美金T/T到你的香港公司帐户，然后香港公司再会按照和上海公司签的采购合同，将70万美金打回国内做外汇核销，这个步骤操作好后，你的上海公司的税基就会由原来的40万美金降低为10万美金，而另外留存在香港公司的30万美金利润，通过海外利得申请后是不需要交纳任何税收的，给到你的税务成本就大大降低了。

在香港帐户中的钱怎么用呢，分两种情况：

1)如果你的帐户是开在香港的，你的钱是自由的，可以取现，在香港没有外汇管制;

2)如果你的帐户是开在国内的离岸帐户，它等同于在境外开的银行帐户，帐户内资金可以自由汇给国内、国外、公司、个人，无须提交任何政府批文，报关单，核销单，发票，合同等，相当于个人钱包，外汇进出自由，任意支付，包括收取外汇个人佣金，因为属于境外帐户所以不受大陆外汇管制，不受到截汇，对您进行国际贸易结算如：

贸易公司的合理节税方法有哪些？

1、申请国家小微企业补助

2、在业务真实和合法纳税的情况下，寻找提供税收优惠政策的园区，利用税务筹划入驻园区享受政策扶持

贸易零售公司税务筹划具体方案

1、成立个人独资企业，享受核定征收

在园区注册一个或者多个个体户，比如某工作室，某服务中心，某中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。定额核定，增值税截至2022.12.31免税，个税0.3%-1%，综合税率1%左右。

2、成立有限公司，享受财政扶持

以新公司、分公司或子公司的名义成立有限公司，享受产业园给予一定比例的税收扶持，降低企业负担。园区奖励的资金以营业外收入的方式扶持给企业，此种方式安全又合法。

贸易企业节税案例分享：

某入驻到税收优惠园区一家来自北京的贸易公司，年营业额在5000万元，其中进项费用为2000万元，成本费用为1000万元，那么该家公司纳税额和奖励额我们来计算一下：

原本实际应缴纳税额：

增值税应缴纳：3000万/1.13*13%=345.13万

企业所得税应缴纳：2000万/1.13*25%=442.48万

入驻税收优惠园区享受财政扶持（成立有限公司）

增值税：345.13万*50%（地方留存）*70%（返还比例）=120.8万，实际缴纳224.33万。

企业所得税：2000万/1.13*15%=256.49万；

256.49万*40%（地方留存）*70%（返还比例）=74.34万，实际缴纳182.15万，直接为企业节省了200多万的税费。

希望我的回答能够帮助到您。

贸易公司如何进行税务筹划，来看看吧

《税晓通》专注于园区招商，利用地方性税收优惠政策助力企业减税降费！

贸易企业是最常见的行业类型之一，很多贸易行业属于一般纳税人，企业需要面对13%的增值税，会由于企业缺少进项抵扣导致企业增值税税负压力大，甚至有些企业不光增值税税负重企业所得税的压力也是非常大。

贸易企业我建议的是注重企业的采购部门，要求采购人员一定要索取进项发票，企业选择合适的供应商，能提供进项发票的， 还有严格要求企业的财务部门，进行严谨的核算，要求财务人员具备专业的职业素养。优化企业的各部门结构，贸易公司在排除企业自身的问题后，依旧会存在企业增值税和企业所得税税负的问题。

这时候企业就可以充分利用地方性税收优惠政策来实现企业税负降低的目的。

地方性税收优惠政策是在一些需要税收的地区，地方政府和财政出台的一系列招商引资的政策，为了提高地方的经济，增加地方的财政收入。像在一些苏北地区、西部大开发地区都有这些总部经济招商政策。

有限公司返税政策：

企业在园区成立新公司。可以通过业务分包的形式在园区注册有限公司，享受高额的财政奖励返还，在企业的纳税次月进行奖励返还。

增值税地方财政留存50%，奖励企业75%-90%

企业所得税地方财政留存40%，奖励企业75%-90%

贸易公司就可以在直接的前端或者后端多增加一个供应链，来分担企业的利润，将企业的更多利润落在园区的企业，通过税收奖励返还，实现主体企业的税负最低化，提高企业的实际利润。

个人独资企业核定政策：

在园区注册个人独资企业，可以享受核定征收注册，适用于个人独资企业的小规模纳税人，年开票建议不超过500万。核定后企业的综合税负不超过3.16%，只要企业做到三流合一即可。

个人独资企业核定征收是根据行业利润率来核定应纳税所得额， 一般服务行业是根据10%核定，核定后再按照五级累进制计算个人所得税，税率0.5%-2.1%，综合税率不超过3.16%（建议年开票不超过500万） ，企业完税后，账户上的钱可自由使用。

贸易行业税务筹划的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于贸易行业税务筹划案例、贸易行业税务筹划的信息别忘了在本站进行查找喔。