随着我国经济的快速发展，企业税务筹划已成为企业管理的重要组成部分。一些企业在税务筹划过程中存在不当行为，这不仅损害了国家税收利益，也影响了企业的合规经营。税务审计作为维护国家税收秩序的重要手段，对于处理公司税务筹划不当具有重要作用。本文将从多个方面详细阐述税务审计如何处理公司税务筹划不当。

1. 识别税务筹划不当行为

税务审计首先需要识别公司税务筹划不当行为。这包括但不限于以下几种情况：

- 虚开发票：企业通过虚开发票虚增成本，减少应纳税所得额。

- 隐瞒收入：企业故意隐瞒收入，逃避税收。

- 滥用税收优惠政策：企业利用税收优惠政策进行不当税务筹划。

- 关联交易不公允：企业通过关联交易转移利润，逃避税收。

2. 查明税务筹划不当原因

税务审计不仅要识别不当行为，还要查明原因。原因可能包括：

- 企业管理层对税收法规认识不足。

- 企业内部缺乏有效的税务管理制度。

- 企业为了追求短期利益而忽视长期合规经营。

3. 评估税务筹划不当影响

税务审计需要评估税务筹划不当对国家税收和企业自身的影响。影响可能包括：

- 减少国家税收收入。

- 损害企业声誉。

- 增加企业合规成本。

4. 制止税务筹划不当行为

税务审计应采取措施制止税务筹划不当行为，包括：

- 依法追缴税款。

- 对涉事人员进行处罚。

- 要求企业改正不当行为。

5. 完善企业税务管理制度

税务审计应帮助企业完善税务管理制度，包括：

- 加强税收法规培训。

- 建立内部税务审查制度。

- 设立专门的税务管理部门。

6. 提高企业税务合规意识

税务审计应提高企业税务合规意识，包括：

- 加强企业内部宣传。

- 开展税务合规培训。

- 树立良好的税务合规形象。

7. 强化税务审计力度

税务审计应强化审计力度，包括：

- 增加审计人员数量。

- 提高审计技术手段。

- 加强审计监督。

8. 加强税务信息共享

税务审计应加强税务信息共享，包括：

- 与税务机关建立信息共享机制。

- 与其他企业建立信息共享机制。

- 与行业协会建立信息共享机制。

9. 建立税务筹划风险评估体系

税务审计应建立税务筹划风险评估体系，包括：

- 评估税务筹划风险等级。

- 制定风险应对措施。

- 定期进行风险评估。

10.提高税务审计效率

税务审计应提高审计效率，包括：

- 优化审计流程。

- 提高审计人员素质。

- 采用信息化手段。

税务审计在处理公司税务筹划不当方面具有重要作用。通过识别不当行为、查明原因、评估影响、制止行为、完善制度、提高意识、强化力度、加强信息共享、建立风险评估体系和提高效率等措施，税务审计有助于维护国家税收秩序，促进企业合规经营。