都知道，对于小规模纳税人来说有一些免税政策可以享受，比如营业额月度不超过10万/季度30万/年度120万就可以享受免增值税部分，但其他税种还是正常缴纳。而对于每个企业来说，企业所得税和增值税是不可避免的两大税种，若再加上缺少成本、进项，那么税负压力是不容小觑的。

我们来看下企业所得税和增值税是怎么计算的

企业所得税=利润*25%；利润=开票额-进项成本-费用

增值税=利润*对应税率（6%/9%/13%）；利润=销项-进项

对此，平常需要做的就是在经营过程中，尽量在发生业务后，得到相应的进项、成本票，避免无成本、进项抵扣，不然税负是很高的。另外，在业务方面也要做一定的筹划安排，若利润真的高，是好事，但相应的税费也就高了，针对这两种情况现在很多企业都在想办法解决。小编分别对此做出的税收筹划安排。

税收筹划安排：

①针对企业所得税高：在上海、湖北等地的总部经营招商园区成立个人独资企业，个人独资企业不用缴纳企业所得税，而是根据生产经营所得缴纳个人所得税，还可以申请享受核定征收，直接核定开票额的10%作为应纳税额，再根据五级累进制计算得出需缴纳的个税税率。

税率讲解：

个人所得税：0.5%-2.19%（0-500万的开票额）；

增值税：

1%（目前，恢复就是3%）；

税务代开发票应如何选择更具优势？当然是享受核定征收

相信企业会遇到各种没有开具发票的个人或者经营团体，与其发生业务后，支出了相应的费用，却无法获得票据，导致会计无法做账，不能抵扣成本，从而利润虚高，所得税也就高了。所以类似这种情况的企业要想办法解决，降低企业的税负压力。 自然人代征模式在2020

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附加税：0.06%（增值税的6%，恢复就是0.18）；

个独综合税率：3%左右（增值税恢复综合就是5%左右）

总结：从税率25%的企业所得税降低至3%左右的税率，优势极其明显，并且个独可以开具专票抵扣，核定征收政策上海、湖北园区已经稳定，可以安心享受。

②针对增值税高：可以通过成立有限公司享受税收优惠政策，目前在湖北园区成立可以享受增值税和企业所得税的部分税收奖励扶持。新成立的有限公司可以作为主体公司的子公司、分公司，将部分业务通过新成立的公司承接纳税便能享受。

税收奖励讲解：

增值税：根据缴纳的增值税享受地方留存的50%-70%给予奖励返还给企业（地方留存40%）；

企业所得税：根据缴纳的所得税享受地方留存的50%-70%给予奖励返还给企业（地方留存32%）；

总结：通过新成立的有限公司，不仅可以享受部分税收奖励返还，还可以开具6%的专票进行抵扣，降低企业增值税压力。

综上，我们不管选择哪种税收筹划解决税负压力，需以业务的形式进行，并做到业务真实，基本的三流保持一致！更多税收优惠政策关注公众H《小羊说税》