NO.1提问：发票税率开错了，网报系统按原税率自动生成税额和发票系统不符，此张发票已经夸月，客户说已经报销入账无法退回，目前最佳办法是什么？

回答：

清水含笑：红字就可以了不影响报帐。

企服快车-小税：非常感谢您的回答！

NO.2提问：未达起征点收入算不算不征税收入，要不要填所得税季报的副表一第二行不征税收入？

回答：

未达起征点收入不算不征税收入，是免税收入。

搭车去台北：不填，不征税是符合条件的财政拨款、行政事业性收费、政府基金。

张传彬—CPA CMA TA高会：基本原则：不征税收入本身不构成应税收入，而免税收入本身已构成应税收入，但基于税收优惠政策而予以免除。

NO.3提问：请问总公司和分公司之间是关联企业吗？谢谢。

回答:

看信息披露主体，若为总公司为披露主体，分公司不用披露；若分公司为披露主体，会披露关联方的；当然因为分公司不具备法人资格，不能独立承担民事责任，很少会出现第二种情况。

蓝月：好的，谢谢老师。

墨回复蓝月：答复的很全面哈。

NO.4提问：请问计提季度企得税后，由于享受小微优惠，在交的时候和计提的金额有个差，把这块冲平还是挂账，挂账的话挂哪，谢谢。

回答：

冲平即可。

蓝月：好的，谢谢

木槿：多退少补。

亲爱的朋友们，以上这些情况您知道要怎么处理吗？可以在评论区我们一起讨论！

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