税务问题应该是跨境卖家们最头疼的问题之一，今年以来，亚马逊已经发生多起因税务问题导致大批量封号的事件，再加上近年来欧洲各国都在严整税务问题，税务合规化管理是大势所趋。

虽然卖家们“谈税色变”，但是想要继续运营海外店铺，还是得遵循他国的税收政策，合理合规合法纳税。

但是企服快车小编发现很多卖家对国外的一些税表非常茫然，面对各种税，卖家们经常分不清该提交哪种表单。今天企服快车小编就来跟大家具体分享一下海外税收对应的各类税表。

W-9表格

W-9表格的作用是记录卖家的个人或公司税务信息，买家得到信息后，如果一年内付给卖家的金额超过600美元，买家就需要生成1099表格，一式三份给税局、卖家和自己存档。（1099表格的作用我在后面再说）

W-9表格可以在美国税局下载，并不是税局自动生成信息的表格，需要卖家把自己美国公司或个人的资料填好，交给买家，不需要交给税局。

在跨境电商行业里面，卖家需要填写签字后交给亚马逊、沃尔玛平台，让平台用作每年出具1099表格。收集W9表格的责任在买家和平台，一旦没有做好这个步骤，以后一旦发生欠税未能收回的情况，一律由买家（平台）负责买单，所以平台一定需要卖家填写才让卖家进驻。

而填写这个表格，只需要卖家有美国公司税号和公司信息，就可以自行完成。

W-8BEN表格

W-8BEN是让非美国税收居民、外国个人卖家填写，然后递交给买家或平台保存的。如果卖家在表格中声明，由于中美有双边税收协议，卖家已经在中国缴税了，平台便不会代扣收入的30%作为税款，而美国税局最多只能征收中美间的税收差额，从而避免双重征税。如果卖家选择的是不使用双边税收协议，平台便会直接扣掉收入的30%给美国税局。

如果卖家声明不让平台代扣30%税款，意味着卖家声明已经在中国缴过税了。美国税局要查的话，就会让卖家提交中国的缴税证明然后计算差额，如果美国税款较多，就会让卖家补税款，如果已经缴纳给中国的税款超过美国需要缴纳的，就不需要再给美国的缴税。

关于W-8BEN税表的填写方法企服快车小编在此前的文章中已经分享过了，详情可查看《美亚卖家快收藏，超实用的税务审查W-8BEN表格填写指南》。

W-8BEN-E表格

W-8BEN-E表格跟W-8BEN表格作用一样，不过这是给企业卖家使用的，如果卖家用中国企业注册亚马逊账户，就会被要求填写这个表格。

W-8ECI表格

W-8ECI是申报税务减免的个人与美国有经贸往来表；一般而言，非美国公民或居民所收取的美国来源收入，均须缴纳美国税款。非美国公民或居民但其业务是在美国纳税范围之内的，必须填写完整的IRS表格W-8ECI。

1099K表格

1099K表格是信用卡和其他收付款公司用来记录每年为美国企业或个人卖家代收代付金额的税表，只要一年之内该卖家的交易超过200次或20000美元，收付款公司如PayPal，Amazon Payment等便会生成此税表，一份交给卖家，一份交给税局，一份自己保存。

在这里要重申一次，无论款项最终有没有汇到美国的银行，收付款公司都会把实际代收代付的金额汇报给美国税局。所以大家在申请美国公司及使用公司税号注册平台账号，产生的销售美国税局是一清二楚的。

1099-MISC表格

这个表格一般是企业出具给个人服务商的，用以记录一年之内企业给服务商支付的服务费，代扣的税金等信息。跨境卖家很少会收到这个税表，但也曾经看过客户中的软件服务商收到过这个表格。

1120表格

这个是大部分股东是外国人的美国企业所用的年度报税表，在这里放出来是要提醒一下各位有美国公司的卖家，如果找了代理报税一定要代理把这个表格给你。

企服快车面能证明代理的确有帮你报税，另企服快车面这个表格对于下一年的报税有用，所以必须要拿到。