公司购买理财的收益要不要缴税是会计工作中的常见问题，企业购买理财产品的行为，在财务核算上通常视为短期或者长期投资。本文就针对公司购买理财的收益要不要缴税做一个相关介绍，来跟随企服快车财税一同了解下吧!

公司购买理财的收益是否需要缴税?

答：公司购买理财的收益需要缴税。

理由具体如下：

1、站在企业的角度，企业认为企业购买理财产品是一种投资行为，在财务核算上通常将其视作短期或者长期投资。这样一来，取得投资收益时就可以只考虑缴纳企业所得税的问题，能够轻松回避缴纳流转税的问题。

2、税务人员认为，企业购买理财产品是一种市场经营行为。

通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂时免征营业税之外，单位取得的收入税率为5%。

从2024年1月1日开始，对于理财产品的收益部分，均需收取增值税和附加税，税率分别是3%及0.264%。

收到银行理财产品收益会计分录怎么做?

购买时：

借：交易性金融资产

贷：银行存款

收到投资收益时：

借：银行存款

贷：投资收益

转回时：

借：银行存款

贷：交易性金融资产

银行理财的利息收入应计入哪个科目?

答：对于购买银行短期理财产品的利息，应当计入投资收益。因为购买银行短期理财产品应当计入可供出售金融资产，其收益是投资收益而非财务费用。

公司购买短期理财产品相应会计分录为：

借：可供出售金融资产等

贷：银行存款

理财利息收入要不要缴纳增值税?

答：对于非保本型的理财产品的利息收入，不用缴纳增值税。但对于具有保本收益型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

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