境外投资备案(OVERSEAS DIRECTINVESTMENT“ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况:

境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

企业在什么情况下要做ODI备案?

1、境外有实际项目进行(新设、并购境外企业，成立境外代表处)；

2、已成立境外企业利润回流境内，银行无法提供合规对外投资证明，导致利润无法回到境内(电商、早年间成立的境外企业)；

3、外商投资企业开设资金本账户，股权穿透涉及境内自然人或境内企业，无法提供合规对外投资证明导致资本金账户无法开设;

4、企业开设NRA账户，股权穿透涉及境内自然人或境内企业，无法提供合规对外投资证明导致NRA账户无法开设；

5、境外企业上市合规需求

6、境外成立股权激励平台。

ODI备案条件是什么?

根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业基本满足以下4个申请条件:

①符合“境外投资”定义:

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

②主体和成立时间要求:

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

③股东背景、资金来源、投资真实性要求:

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

④财务要求:

最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

ODI备案办理流程是怎么样的?

①准备资料

企业需要准备包括企业基本信息、投资项目信息、投资主体资格证明、投资方案等在内的一系列材料。

②提交备案申请

将备案申请提交给国家相关部门，如国家发展和改革委员会(NDRC)和商务部。

③审核和批准

相关部门将对申请材料进行审核，确保投资项目的合法性、可行性和符合国家政策。审核周期通常为30个工作日左右。

④备案登记

审核通过后，企业将获得备案登记证明，这是进行境外投资的重要凭证。

外汇管理局备案

最后，企业需要将备案信息提交给外管局，进行投资金额的备案登记。

为什么要做ODI备案?

①以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的;

②开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

③方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；

④提高国内企业形象，增加企业附加价值;

⑤充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息;

⑥有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；

⑦统筹境内外企业发展，优化资源配置;

@后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴；

不做ODI备案有什么后果?

①投资主体可能会被中止或停止实施境外投资并处以警告。对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的依法追究刑事责任。

②如果有提供融资、担保的，依法依规处罚。金融企业为属于核准、备案管理范围，但为未取得核准文件或备案通知书的项目提供融资

担保的，由国家发展改革委通报该违规行为并商请有关金融监管部门依法依规处罚该金融企业及有关责任人。

③影响大的是外汇进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。

④如果境外子公司要返程投资回大陆，没有办理境外投资备案手续也无法完成返程投资。

⑤无法享受国内政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。

限制投资(不予备案)的情况有哪些?

1.境外企业经营范围涉及金融行业(即银行、保险、证券等)由金融行业主管部门办理;

2.境外投资房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、酒庄等领域暂不予备案或核准;

3.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台暂不予备案或核准；

4.涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资不予备案或核准;

5.运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资不予备案或核准;

6.赌博业、色情业等境外投资不予备案或核准；

7.我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资不予备案或核准；

8.其他危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资不予备案或核准；

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