要做好企业应收账款的催收工作并降低坏账风险，需从事前预防、事中监控、事后催收三个阶段系统性管理。以下是具体策略及操作要点：

一、事前预防：信用评估与合同管理

客户信用评估

通过工商信息（如注册资本、股东结构）、涉诉记录、失信被执行情况等多维度评估客户资质。

参考行业数据和历史坏账率，动态调整信用额度，避免对高风险客户过度赊销。

合同条款设计

明确付款周期、违约责任、争议解决方式，避免模糊表述。

对大额账款要求担保或分期付款，降低履约风险。

二、事中监控：动态跟踪与风险预警

账龄分析与台账管理

按月编制应收账款账龄表，重点关注逾期超3个月的账款。

建立电子化台账，实时更新客户还款记录和经营异常信号（如迁址、高管变动等）。

定期对账与客户沟通

每季度与客户核对账目，形成书面确认文件，避免争议。

对临近还款期的客户提前1-2周提醒，对已逾期客户每周跟进催收进度。

三、事后催收：分阶段策略与法律手段

催收技巧组合应用

初期（逾期1-30天）：电话催收+发送催款函，强调合同条款和违约后果。

中期（逾期30-90天）：上门面访，核实客户经营状况，协商还款计划。

长期（逾期超90天）：律师函警告或提起诉讼，冻结对方资产避免转移。

法律风险控制

保留催收证据（通话录音、邮件记录、对账单等），确保诉讼时效（3年内主张权利）。

通过财产保全、执行异议等方式提高胜诉后执行成功率。

四、坏账风险量化与应对

坏账准备计提

按账龄比例法（如1年以内计提5%，2-3年计提50%）或个别认定法计提坏账。

定期审计应收账款，核销确已无法收回的账款。

风险转移与融资

对优质应收账款进行保理或质押融资，加速资金回笼。

购买信用保险，将部分风险转嫁给保险公司。

五、团队与制度保障

设立专职催收岗位，明确销售、财务、法务的权责分工。

将应收账款回收率纳入销售人员KPI考核，与奖金挂钩。

通过以上措施，企业可系统性降低坏账风险，提升资金周转效率。