在企业的日常运营中，发票管理是财务工作的重要组成部分。开具发票不仅关系到企业的税务合规，还直接影响到企业的资金流转和客户关系。鸿运企服小编将详细介绍一些财务开票时需要注意的要点，以确保合规高效地完成工作。

一、开票前的准备

1. 了解政策法规

财务人员在开具发票前，应充分了解国家关于发票管理的各项法律法规，如《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》等，确保开票行为符合国家规定。

2. 填写纳税人识别号

在开具增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票时，必须填写购买方的纳税人识别号。若购买方为企业之外的个人消费者、个体工商户等，则无需填写纳税人识别号。

3. 选择正确的商品编码

根据《商品和服务税收分类编码》的要求，正确选择商品编码，确保发票上的商品名称、简称与实际交易相符。

二、开具发票时的注意事项

1. 项目齐全，信息准确

发票上的项目应齐全，包括购买方名称、纳税人识别号、销售方名称、纳税人识别号、商品或应税劳务、服务名称、数量、单价、金额等。所有信息必须准确无误。

2. 字迹清晰，不得压线、错格

发票上的字迹应清晰可辨，不得压线、错格。如出现字迹不清、压线、错格等情况，购买方有权拒收。

3. 加盖财务专用章或发票专用章

发票联和抵扣联必须加盖财务专用章或发票专用章。如未加盖，购买方有权拒收。

4. 按照规定开具发票

根据《增值税专用发票使用规定》，发票应按照增值税纳税义务的发生时间开具。如遇特殊情况，需按照税务机关的规定开具。

三、发票开具后的注意事项

1. 发票存根联保存

财务人员应妥善保管发票存根联，以便日后核对和查询。

2. 发票作废与红冲

如发现发票开具错误，应按规定作废或红冲。在开具红字发票时，需注意以下情况：

（1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定时，不允许发起红冲。

（2）蓝字发票增值税用途为待退税、已退税、已抵扣（改退）、已代办退税、不予退税且不予抵扣时，不允许发起红冲。

（3）蓝字发票税收优惠类标签中，冬奥会退税标签为已申请冬奥会退税时，不允许发起冲红。

（4）发起红冲时，如对方纳税人为非正常、注销等状态，无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。

3. 发票查验

企业收到发票后，应进行查验，确保发票真实、合法、有效。

财务人员在开具发票时，应严格遵守国家法律法规，确保发票的合规性。

同时，关注发票开具过程中的细节，提高工作效率。只有这样，才能为企业创造良好的经济效益，维护良好的客户关系。鸿运企服平台是为企业提供资质服务、重组分立、项目申报、经营许可、人才服务、工商财税、知识产权、资产评估、认证咨询、拍卖咨询、落户咨询、法律咨询等服务，致力于提供企业全生命周期服务。希望鸿运企服小编以上的整理能够对您有所帮助。