工商财税是一道坎，企业的发展离不开对财税的了解，否则很可能一步错步步错。抓住每一个税收优惠点，把握住每一个政策的实施，进而结合企业情况进行申报，如果成功不仅能为企业降低成本，还能为企业制定完善的财务制度，所以对于企业来说工商财税很重要。下面我们具体展开说说常见税务问题有哪些？

一、企业长期亏损，企业所得税做零申报？

问：我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗?

答：不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的。

二、超出“经营范围”能开发票吗？

问：企业经营中，有时会发生营业执照载明的经营范围以外的经营活动，例如生产企业出租部分厂房、销售使用过的机器设备、转售电力、自来水等业务。那么，发生此类业务，是否能超经营范围开具发票？有没有什么风险呢？

答：当企业发生经营业务开具发票时，不论该业务是否“超经营范围”，都应按实际业务情况开具发票。虽说超出经营范围可以开具发票，但是也存在一定税务风险。由于在新系统开具发票时，必须选择商品和服务税收编码，在一次交易中，买方、卖方、交易品名、类型都体现得非常清楚、准确，所以超出经营范围开具发票，且与企业主营业务相差较大时，存在引起税局关注的风险。

三、超出“经营范围”开票需要涉及变更吗？

问：超出经营范围想要开发票，要不要变更企业经营范围呢？

答：建议分两种情况处理：

1、临时性业务：向主管税务机关说明情况后，增加相应税目，自行开具发票。

2、经常性业务：先到工商部门变更经营范围，再由主管税务机关重新核定相关税目，然后自行在开票系统查找、增加税目开具发票。

四、小规模纳税人在享受税收政策可以进行零申报吗？

问：我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入25000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗?

答：不可以。按照相关规定，你在享受国家税收优惠政策的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入，再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

五、加计扣除政策可以叠加吗？

问：研发设备、仪器加速折旧和加计扣除政策能否叠加享受呢？

答：企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择享受加速折旧优惠政策的，在享受研发费用加计扣除政策时，就已经进行会计处理计算的折旧、费用的部分加计扣除，且不得超过按税法规定计算的金额。由此可以看出，企业可以叠加享受加速折旧和加计扣除政策，当会计与税法折旧政策不同时，按照孰小原则选择折旧方法进行加计扣除。

以上就是本期工商财税方面的相关介绍，以上税务问题大家了解了吗，如果还有疑问，可以点击咨询创业印章官网在线客服，申请一键代理记账服务，省心又省力！