企业要想安全经营，那税务方面就不能出错，不然轻则罚款重则坐牢。通过这篇文章我们一起来了解一下中小企业在经营过程中必须注意的5个财税风险点，只有知道风险才能避开风险。

1、公司注销风险。

这一点是小编反复强调的，注销并不意味着公司就彻底消失了，只有处理好财税问题和债务问题，注销公司才是安全的。只要存在问题，即使注销了，税务局也会找到公司的负责人。

2、个人合伙企业缴税风险。

个人合伙企业确实不用缴纳企业所得税，但需要缴纳个人所得税，个人合伙企业的收入总额减去成本、费用和合理损失后的金额就是企业的应纳税额，企业负责人要根据相应比例缴纳个人所得税。

3、公司账外资金回流风险。

公司资金在交易过程中有些时候会直接打入公司老板的账户，等到公司有需求时老板再将资金转回账上，此时转入的资金会被记为“其他应收款”。

这样一来资金的转入转出行为很有可能会被税务局认为是“账外资金回流”，企业此时就有隐藏真实收入的风险，一旦被查到会面临补税、罚款、滞纳金等处罚。

4、公司上市后的计税风险。

公司做大做强后，目标大多都是为了上市，而只要公司上市了那将要面临的结构是十分复杂，有这么几个问题需要注意，具体如下：

发放非任职于本公司的独立董事报酬，未按“劳务报酬”所得规定计算缴纳个人所得税；

自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳；

全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用；

个人所得税专项附加应享受未享受、或不应享受而进行了享受、或填写扣除信息不真实等等。

5、员工涉税风险。

公司的员工是主要构成部分，而在公司给员工发放薪酬时，也会面临一些风险：

企业在给职工发放各类补贴、奖金、实物、购物卡、礼品时，未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税；

企业支付劳务报酬时，稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税；

企业解除劳动关系而支付给个人一次性补偿金时，超过当地上年职工平均工资3倍的部分未按工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

以上就是企业经营过程中比较常见的风险点，如果您有其他问题欢迎下载马上创业网APP~