在代理记账服务中，开票问题常让企业主感到困惑。本文汇总高频疑问，结合最新政策，提供清晰解答，帮助企业规避风险。

1. 问题一：代理记账不开票可以便宜吗？

  • 风险提示：部分机构以 “不开票可降价” 吸引客户，看似节省成本，实则暗藏风险：

    • 企业无发票无法税前扣除，导致多缴企业所得税；
    • 无合规凭证可能被认定为 “白条入账”，面临税务处罚；
    • 发生服务纠纷时，缺乏发票作为交易证明，维权困难。
  • 合规建议：选择报价透明、包含开票服务的机构，切勿因小失大。

2. 问题二：电子发票和纸质发票有什么区别？

  • 法律效力：两者具有同等效力，电子发票可自行打印作为报销凭证（需保存 PDF 原件）。
  • 便捷性：电子发票即时开具、无需邮寄，适合跨区域合作；纸质发票需等待寄送，易丢失或损坏。
  • 查验方式：均可通过全国增值税发票查验平台查询真伪，电子发票还可通过 “增值税发票综合服务平台” 批量勾选（针对专票）。

3. 问题三：开票信息错误怎么办？

  • 当月发现：联系代理记账机构作废原发票，重新开具正确版本（需收回所有联次）。
  • 跨月发现：需开具红字发票冲销原错误发票，再重新开具正确发票。红字发票需付款方在税控系统中申请《信息表》（专票需已认证）。
  • 注意：开票信息（尤其是纳税人识别号、公司名称）务必核对无误，建议在合同中约定 “因开票错误导致的重开费用由责任方承担”。

4. 问题四：代理记账费可以开专票抵扣吗？

  • 适用条件：付款方为一般纳税人，且服务用于应税项目（如日常经营管理），即可抵扣进项税。
  • 不得抵扣情形：若用于免税项目、简易计税项目，或属于个人消费、集体福利，则不得抵扣（需做进项税转出）。
  • 实操案例：某企业取得代理记账专票税额 500 元，当月销项税 1000 元，抵扣后仅需缴纳 500 元增值税，直接降低税负。

5. 问题五：代理记账机构拒绝开票怎么办？

  • 沟通协商：先查看合同是否有开票条款，明确约定后要求机构履约。
  • 税务投诉：若协商无果，可拨打 12366 向税务局举报，提供付款凭证、服务合同等证据，税务机关将责令机构限期开票。
  • 法律途径：可依据《民法典》主张违约责任，要求赔偿因未开票导致的损失（如多缴税款）。

延伸提示：企业应定期整理代理记账发票，与服务记录、付款流水核对，确保 “三流一致”。对于长期合作的机构，可约定 “年度开票总结”，避免遗漏或错开发票。