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与员工差旅费相关的财务问题解答

【问】员工出差贷款，收到出差人员退回的差旅费剩余款项，报销的差旅费大于贷款时，如何处理账务？【答案】支付职工经营借款所需的现金，根据借款凭证记载的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“库存现金”科目。

收到并结算出差人员退回的差旅费余额时，将实际收回的现金借记“库存现金”科目，将应报销的金额借记“管理费用”科目，将实际借出的现金贷记“其他应收款”科目。

【问】什么样的票据可以以报销差旅费的名义入账？做账的时候把所有费用都粘在一起，然后加到“管理费用”里，可以吗？【答案】出差期间发生的一切合理费用均可报销并记录在案，如机票、船票、住宿发票、出差期间用餐发票等。

可以粘贴在一起，以“管理费用3354差旅费”的名义报销。

同时，企业还需要有差旅费报销管理制度或暂行规定，规范差旅费报销程序。

【问】差旅费报销怎么办理？【答案】出差人员回到单位后，应及时办理差旅费报销手续。

首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发和到达时间和地点、交通工具的种类、等级和金额等。

并将船票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面，经部门、单位相关领导审核签字后送财务部门。

财务部门的有关人员应检查文件是否真实。

计算应报销的交通费、应发放的伙食补贴、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等。

根据本单位差旅费管理办法，结算差旅费，编制会计凭证，交出纳进行现金收付。

[Q]我们是中介机构。

我们在为客户进行技术开发费用的加计扣除时，发现技术开发费用中包含差旅费。

这部分应该淘汰吗？【答案】如果属于R ampd人员在技术开发过程中，可以作为技术开发费用扣除。

否则，不允许额外扣除。

【问】企业今年发生的差旅费税前扣除的标准是什么？还需要提供什么信息吗？差旅费扣税的标准呢？【答】企业因经营活动发生的合理差旅费，允许凭真实合法凭证在税前扣除。

差旅费真实性的证明材料应当包括出差人员的姓名、地点、时间、任务和支付凭证。

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