目前跨境电商保持着高速增长，已然成为了我国对外贸易的“流量担当”。而跨境电商买家们最关心的一个问题当属税务问题。如何节约税务成本并做好税务合规是至关重要的。为支持跨境电商行业发展，国家税务总局及财务部近日连续发布五条税费优惠政策。下面将详细解读这些政策，并指导卖家如何利用好这些政策红利。

一、小规模纳税人增值税减免税政策

政策内容：月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元的，免征增值税）。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

解读：这项政策的有效期由2023年底改为延续至2027年底，为跨境电商卖家提供了更长期、稳定的税收优惠。对于月销售额在10万元以下的小规模纳税人，以及以季度为纳税期的纳税人，可以免征增值税。

同时，适用3%征收率的应税销售收入，也可以减按1%征收率征收增值税。

二、个体工商户减半征收个税政策

政策内容：个体工商户减半征收个税政策有效期由2024年底改为延续至2027年底，且减半征收的应纳税所得额由100万提升至200万。

解读：这项政策为个体工商户提供了更大的税收优惠。在新的政策下，个体工商户的应纳税所得额在200万以下的部分，可以减半征收个人所得税。这一优惠政策的有效期也由原来的2024年底延长至2027年底。

三、小型微利企业所得税优惠政策

政策内容：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策有效期由2024年底改为延续至2027年底。

解读：这项政策为小型微利企业提供了所得税优惠政策。在新的政策下，小型微利企业的应纳税所得额可以减按25%计算，同时按照20%的税率缴纳企业所得税。这一优惠政策的有效期也由原来的2024年底延长至2027年底。

四、小微企业“六税两费”减免政策

政策内容：对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这项政策的有效期由2024年底改为延续至2027年底。

解读：这项政策为小微企业提供了“六税两费”的减免优惠。在新的政策下，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这一优惠政策的有效期也由原来的2024年底延长至2027年底。

五、跨境电商卖家如何利用好以上税费优惠政策？

对于碎片化的小单可考虑通过小规模主体履约：对于跨境电商比如国际站商家来说，通过快递小包出口履约的碎片化订单，若未报关出口根据财税〔2012〕39号第七条的规定需要视同内销征税。若是一般纳税人需要缴纳13%的增值税，但若商家为小规模纳税人则缴纳1%的增值税因此建议没有报关的订单用小规模纳税人履约这样税负较低若目前绑定平台店铺公司已经是一般纳税人则需要重新对业务进行调整。

多店铺运营的税务成本及风险一部分商家用同一个公司绑定多个平台店铺公司若公司出现问题可能影响多个店铺同时多个店铺的订单集中在一个公司订单收入/利润也可能集中在一个公司针对这类商家可考虑根据合理的商业安排对股权和业务架构重建实现合规化串联规避店铺风险的同时最大化享税收红利。

六、跨境电商税务合规的重要性

随着跨境电商行业的快速发展，税务合规问题也日益凸显。跨境电商卖家必须遵守各国税收法规，确保合法经营。否则，可能会面临罚款、税收滞纳金等经济损失，甚至可能被追究刑事责任。因此，跨境电商卖家应当重视税务合规问题，采取有效措施确保自身合规经营。

在税务合规方面跨境电商卖家应当了解并熟悉目标市场的税收法规，包括增值税、关税、消费税、所得税等。只有了解并遵守当地的税收法规，才能确保合法经营。