企业怎么进行纳税筹划

今天给各位分享企业怎么进行纳税筹划的知识，其中也会对企业纳税筹划的基本原则进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

纳税筹划的方法包括什么

法律分析：纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。

纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。

纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。

纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。

纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。

纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。

下面具体介绍，

1、选择正确的的企业身份

通过不同的身份选择，纳税人所产生的税务费用也不尽相同，选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。

2、公司注册地的选择。

通过运用税收政策，合理利用当地招商引资的减免优惠政策，各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同，选择一个适合公司产业规模，给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。

3、通关过业务流程再造。

通过业务流程的拆分，运用税收优惠政策，进行业务流程再造，使得公司符合税收优惠条件，或者符合减免条件来减小企业的税负。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》

第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。

应纳税额计算公式：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额　当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

第五条 纳税人发生应税销售行为，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。

销项税额计算公式：销项税额＝销售额×税率

企业税收筹划的步骤是什么？

（一）收集税收筹划必需的信息

1、企业涉税情况与需求分析。

不同企业的基本情况及纳税要求有所不同，在实施税收筹划活动时，首先要了解企业以下基本情况：

其中，筹划主体的意图是税收筹划中最根本的部分，是税收筹划活动的出发点。

2、企业相关税收政策与环境分析。

全面了解与企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。

有条件的，建立企业税收信息资源库，以备使用。

同时，企业必须了解政府的相关涉税行为，就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性。

3、确定税收筹划的具体目标。

税收筹划其最终目标是企业价值最大化。

而对上面已经收集的信息进行分析后，便可以确定税收筹划的各个具体目标，并以此为基准来设计税收筹划方案。

税收筹划具体目标主要有：实现税负最小化；实现税后利润最大化；获取资金时间价值最大化；实现纳税风险最小化。

（二）设计备选的税收筹划方案

在掌握相关信息和确立目标之后，税收筹划的决策者可以着手设计税收筹划的具体方案。

税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行：首先，对涉税问题进行认定，即涉税项目的性质，涉及哪些税种等；其次，对涉税问题进行分析，即涉税项目的发展态势，引发后果，税收筹划空间大小，需解决的关键问题等；最后，设计多种备选方案，即针对涉税问题，设计若干可选方案，包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。

（三）分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案

税收筹划方案是多种筹划技术的组合运用，同时需要考虑风险因素。

方案列示以后，必须进行一系列的分析，主要包括：

一是合法性分析：税收筹划的首要原则是合法性原则，对设计的方案首先要进行合法性分析，规避法律风险；二是可行性分析：税收筹划的实施，需要多方面的条件，企业必须对方案的可行性做出评估，这种评估包括实施时间的选择，人员素质以及未来的趋势预测；三是目标分析：

对多种方案进行分析、比较和评估后，选择一个最佳方案。

（四）实施该税收筹划方案

税收筹划方案选定之后，经管理部门批准，即进入实施阶段。

企业应当按照选定的税收筹划方案，对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理等做出相应的处理或改变，同时记录筹划方案的收益。

（五）对该税收筹划方案进行监控、评估和改进

在税收筹划方案的实施过程中，应及时监控出现的问题。

再运用信息反馈制度，对筹划方案的效果进行评价，考核其经济效益与最终结果是否实现税收筹划目标。

在实施过程中，可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷，从而与预期结果产生差异，这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者，并对方案进行改进。

企业如何进行纳税筹划

1.选择税务筹划空间大的税种

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。

2.符合税收优惠政策

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。

3.改变纳税人构成

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。

比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。

因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。

4.影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。

进行税务筹划无非是从这两个因素入手。

如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。

5.重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。

比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

企业税务筹划怎么做？

企业的税务筹划应该根据企业自身的情况进行判断。

目前的税收结构可以看出，企业的增值税和企业所得税一直是困扰企业的难题！

虽然政府非常关注大型企业，但是不代表我国政府不在乎中小企业的发展。

目前国家就以总部经济招商的模式，鼓励税务压力过大的企业能够通过税收洼地享受税收优惠政策。

这样能够帮助企业合理节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的65%~85%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的65%~85%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内。

当然，没有成立新公司或者子公司打算的企业可以考虑【实体迁移】，将企业迁移到园区中，实现自身就可以享受税收优惠政策！

当然，选择合适的第三方平台进行税务筹划也很重要，可以起到事半功倍的效果，毕竟老话说得好，专业人做专业事！

关于企业怎么进行纳税筹划和企业纳税筹划的基本原则的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。