很多企业，尤其是中小企业在日常经营活动中往往不重视税务问题的处理，大部分企业老板都认为，只要公司不经营，就不需要报税，也正是由于这种认知误区，导致企业发展过程中出现了一系列税务异常问题，甚至导致公司被税务系统纳入企业税务非正常户，也就是被列入黑名单。

那么，造成企业税务异常的常见原因具体有哪些？企业出现税务异常会有什么后果，又应如何进行处理呢？小编将对此进行详细介绍。

一、企业公司为何会出现税务异常？

1、没有按时记账和纳税申报

公司没有实际经营并不意味着无需记账和纳税申报。

现在很多中小型公司在注册成功之后都没有实际的经营，所以负责人就认为不用纳税。其实不然，没有利润的公司也是需要进行纳税申报的。如果长时间不管，企业报税系统就会出现提醒税务异常状态。如此一来，当公司有实际业务时，就无法开具发票。

2、长期零申报

没有纳税行为时可以展开零申报，但要是长期存在零申报，也会导致公司税务异常。这是因为零申报是有一定期限的。在一个纳税年度内，连续6个月零申报，税务部门可吊销税务登记证，个别税务部门按无效户数处理。

3、营业地址异常

税务局的专管员在抽查中发现企业经营地址异常。比如公司地址变更，没有及时进行工商登记，这样就会因为没有重新分配，而影响到公司的报税，造成企业出现税务异常。

4、关联企业税务异常

企业有分公司或者母子公司关联的，子公司出现税务异常，也可能导致本企业税务阻断预警。

5、存在偷税漏税行为

法律严禁存在偷税漏税行为，税务局一经发现公司存在偷税行为，将对公司进行处罚；补缴税款前，公司税务信息将显示异常。

6、企业长期拖欠税款

这主要是针对产生了纳税义务，但是并未在规定时间内完成税款缴纳的企业。在这种情况下，税务机关除将其列入异常名录外，还会采取强制措施追缴企业不缴或少缴的税款。公司纳税，不仅要记账、报税，而且要在要求的期限内完成纳税。如果长期拖欠税款，税务部门还可从企业滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的万分之五的滞纳金，严重的还将处以企业罚款。

7、纳税人被列为风险纳税人

此类税务异常是由于纳税人过往缴纳的税款存在一定问题，被要求配合调查过往税收是否存在偷、漏税的情况。因此，在该种情形下，企业将被主管税务机关列入风险纳税人的名单之中。另外,如企业存在上述问题，也将被列入税务异常名单。

二、税务异常有什么风险？

1、公司无法正常使用税务登记证，领用发票等

2、税务异常企业法人担任股东或法人的其他企业会被连带影响。

3、被认定为税务非正常户3个月以上的企业，其税务登记证可能被税务机关宣布失效。

4、具有出口业务企业成为税务非正常户，其主管税务机关暂不办理出口退税，直至非正常户解除。

5、无逾期税款，无发票产生的企业，若被认定为非正常户超过两年，税务机关可以直接注销其税务登记证。

6、纳税人主动申请税务解除非正常户，主管税务机关可以按规定对其处以罚款。

7、有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的纳税人，其纳税信用等级在本评价年度内直接判为D级，并承担D级纳税人后果。

税务异常会影响到纳税人征信，若是偷税漏税等情节严重，法定代表人以及相关责任人会被限制高消费、银行贷款限制、对子女等上学事宜也是有相应的影响，所以如果有税务异常还请尽早解决。

三、税务异常怎么处理？

01、向主管税务机关提供税务异常情况说明和解除税务非正常状态的正当理由；

02、税务部门对企业提交的申请进行受理以及审核；

03、相关部门调查核实具体情况；

04、企业完成税务机关规定的补充申报，补缴税款、滞纳金、罚款等工作；

05、解除企业非正常税务状态。

一旦公司的税务信息出现异常，首先需要找到是哪里出现了问题。

如果是自身合法经营没有出现问题的话，只要配合有关部门的处理，在问题处理完之后，公司的异常信息就会被解除。

如果是工商异常的话，就需要到工商部门进行处理。

如果是税务状况存在异常的话就到税务部门处理。

如果是工商和税务同时出现异常的话，就需要先处理工商异常之后再处理税务异常）

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