【导读】审计署有关部门负责人就中国投资有限责任公司、中国农业发展银行和中国银行股份有限公司审计情况答记者问。

6月18日，审计署发布了中国投资有限责任公司、中国农业发展银行、中国银行股份有限公司2012年度资产负债损益审计结果。

围绕有关审计情况，记者采访了审计署金融审计司主要负责人。

1.问：请介绍一下这几年审计署开展金融企业审计的总体情况?

答：针对不断发展变化的经济金融形势，近年来我们不断拓展金融审计工作的广度和深度，以维护国家金融安全为主线，以“揭示风险，维护安全，推动创新，促进发展”为工作目标，通过强化审计监督力度，有效揭示国有金融机构经营管理中存在的薄弱环节和重大风险隐患，及时提出完善金融管理体制机制方面的审计建议，促进金融机构规范经营，加强管理，提高效益，实现可持续发展，切实发挥审计监督在防范金融风险、加强金融监管以及促进金融市场平稳健康运行等方面的重要作用。

2013年，我们根据年度工作计划安排，组织审计署有关特派员办事处200多名审计人员对中国投资有限责任公司、中国农业发展银行、中国银行股份有限公司等3家大型金融企业总部及其所属23家分支机构、直属企业进行了审计。

2.问：这次审计的重点是什么?

答：审计中，重点把握了3个方面的内容：

一是反映3家金融企业贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策情况，反映深化体制改革、加强经营管理等方面主要做法及取得的成效;

二是审查3家金融企业法人治理结构和内控该内容由 中审网 校所属www .auditc n.com制度的健全性和有效性，反映信贷资金投放、投融资活动、金融业务创新以及对所属机构管控等方面存在的薄弱环节;

三是揭露有关企业重大经营风险隐患和违法违规问题，促进其提高全面风险管理水平，有效维护金融资产安全。

3.问：请您介绍一下，本次审计结果如何?金融企业经营管理中还存在哪些主要问题?

答：审计结果表明，3家金融企业能够认真贯彻落实国家宏观调控政策，结合实际情况适时调整和优化信贷投放总量、投向和节奏，有效服务实体经济发展。

同时，不断深化经营体制改革，健全公司法人治理、完善决策机制和风险管控措施，积极创新业务和提升服务质量。

经营业绩、整体实力和资产质量持续提高，抗风险能力进一步增强，在促进经济发展方式转变、支持经济平稳较快增长等方面发挥了重要作用。

但此次审计也发现一些问题。

一是3家金融企业的一些所属分支机构违规发放贷款等违规经营问题仍较突出，主要是向手续不全或资本金不足的项目发放贷款，违反规定程序向企业发放贷款，违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证业务等，以及违规化解不良贷款、超范围吸收存款及违规动用企业缴存的准备金。

二是部分分支机构和所属子公司存在会计核算不实、财务管理混乱等问题，主要表现为虚列支出、公款私存、多计支出、少计收入、违规列支职工福利性支出及使用虚假发票报销费用等。

三是部分业务经营管理存在薄弱环节和风险隐患，如，部分境外投资尽职调查或后续管理不到位等。

4.问：3家金融企业对审计发现问题的整改情况如何?

答：3家金融企业高度重视本次审计发现的问题，针对审计报告提出的问题及审计建议，多次召开专题会议研究部署整改工作。

一是认真研究制定整改工作方案和措施，相关职能部门牵头开展专项治理，扎实推进整改工作。

截至2014年5月底，审计指出的具体问题已基本完成整改。

二是完善相关制度、规范操作流程、梳理管控机制，进一步健全内控该内容由 中审网 校所属www .auditc n.com管理的长效机制。

3家金融企业共制定、修订工作流程以及建立和完善工作机制216项。

三是通过严格问责，严肃处理了有关责任人。

5.问：审计署在加强有关金融企业经营管理和防范金融风险方面有什么建议?

答：根据审计发现的情况，我们提出3个方面的建议。

一是应继续优化信贷投向结构，在业务创新的过程中继续完善相关管理制度和产品流程，提高境外投资能力，加强项目投后管理和风险控制;

二是严格执行独立审贷制度，加大信贷业务审查力度，密切关注企业经营状况，严密监控贷款资金流向及用途，切实防范贷款风险;

三是不断健全内部财务管理制度，规范福利发放、费用报销等管理措施，依法合规列支各项经营费用，确保会计信息的真实完整。