今天和大家分享一个非常实用的干货——个体工商户如何进行税务筹划！作为个体工商户，很多小伙伴都会面临税务上的难题，不懂政策、不知道如何合理规划，结果交了很多冤枉税！但其实，只要稍加筹划，个体工商户是可以合法节税的哦！今天就来给大家分享4个实用的税务筹划技巧，希望能够帮助大家省下不少“真金白银”！

一、选择适合的纳税方式

很多个体工商户在注册的时候都会选择“查账征收”还是“核定征收”上犯难。其实，选择合适的纳税方式是个体工商户税务筹划的第一步！

  • 查账征收：这种方式是根据企业的实际利润来纳税。如果你的账务管理规范、利润不高，选择查账征收是一个不错的选择，因为你可以依据实际收入和支出报税，从而避免因为利润虚高而多交税。

  • 核定征收：核定征收是税务局根据行业特点和平均利润率来核定税额的一种方式。如果你的业务不稳定、账务管理较为复杂，核定征收反而是更省心、省税的选择，因为它不需要详细记账，直接按固定的税率缴纳税款。

小提示：很多人不太了解这两种方式的区别，建议大家可以根据自身的经营状况以及行业特点来选择*合适的纳税方式哦！

二、充分利用税收优惠政策

个体工商户在税收优惠政策上其实有很多福利！如果不清楚这些政策，可能会错过很多节税机会。

  1. 增值税起征点优惠：对于月销售额不超过10万元的个体工商户，是可以享受免征增值税的政策哦！所以如果你的月收入还没达到这个标准，完全不用担心增值税问题。

  2. 小规模纳税人增值税优惠：对于季度销售额不超过45万元的小规模纳税人，可以享受免征增值税的优惠政策！而且，小规模纳税人适用的增值税率通常是3%，比一般纳税人的13%要低很多。

  3. 企业所得税优惠：个体工商户的所得税按个人所得税的标准来缴纳，而我国对小型微利企业的所得税税率有优惠政策，符合条件的企业税率可以降到20%。注意个体户的年应纳税所得额如果在100万以下，享受50%的减征税优惠，这个政策一定要关注！

三、合理分摊成本，减少利润

个体工商户的所得税是按照利润来缴纳的，所以如何合理降低利润、减少所得税，是一个节税的关键点。

  • 合理支出入账：日常经营中产生的办公费用、广告费、交通费等是可以作为成本和费用扣除的。这些支出需要保存好发票，并且按照规定入账。合理合规地把这些费用入账，可以有效降低利润，减少应缴税款。

  • 员工工资入账：雇佣的员工工资也是成本的一部分，要确保工资发放有合规凭证，比如工资表、合同等，这样才可以依法抵扣。

  • 固定资产折旧：如果你的店铺有一些设备、家具等固定资产，记得要将它们折旧入账。通过分摊固定资产的折旧费用，也可以降低当期的利润，从而减少税负。

小技巧：日常经营中的发票管理很重要！每一笔支出都要有发票作为依据，才能合法合规地计入成本，帮助你节税。

四、避免超标缴纳社保

根据规定，个体工商户是需要为自己和员工缴纳社保的，但有些人对社保的缴纳基数和比例不太清楚，可能会导致超标缴纳，增加不必要的支出。

  • 合理选择缴纳基数：个体工商户在缴纳社保时可以根据当地的规定选择一个合适的缴纳基数。如果你的收入较低，可以选择较低的基数进行缴纳，从而减少支出。

  • 灵活缴纳社保：有些地方对个体工商户社保的缴纳是比较灵活的，你可以根据自己的经营状况，选择是否缴纳部分险种，比如是否选择缴纳公积金或工伤险等。

小提醒：在缴纳社保时，除了考虑节税，还要综合考虑自己的长期福利，比如养老和医保保障，不要一味选择*低标准哦！

结语

个体工商户在税务筹划方面有很多技巧可以利用，关键是要熟悉相关的政策法规，灵活运用各种优惠和筹划手段。以上分享的4个实用技巧，希望能帮助大家合理节税，轻松经营！