外贸出口退税申报系统操作指南

对外贸易公司的出口退税流程和会计处理怎么办？外贸公司在出口货物时，涉及到退税项目，需要财务会计人员记账解决。

作为外贸公司的财务会计，你知道外贸公司的出口退税流程吗？还有外贸企业出口退税怎么做会计处理？跟小编一起来看看实际退税内容吧。

在会计工作中，你是否遇到了不知道如何解决问题的愁眉不展？

(此处已添加小程序，请到今日头条客户端查询)

外贸企业出口退税流程及会计处理

1、确定外贸企业出口商品的销售实现时间？

出口商品的销售完成时间，无论是什么样的运输工具(海、陆、空、邮)，都将作为出口销售收入的完成时间，在取得运单并向银行办理交单后。

2、对外贸易企业出口退税(增值税)计算

外贸公司出口商品必须独立设立账户计算购买金额和额度。

如果当时购买的商品不能用于出口或自销，则全部计入出口库存账户，自销时从出口库存账户转入自销库存账户。

(1)购买进出口商品时，借入:库存出口商品应缴纳税款-应缴增值税(进项税)贷款:存款(应付款)(2)商品出口后，根据征税率与退税率的差额，计算退税差额和应收出口退税金额:主营业务成本(退税差额)应缴纳出口退税:应缴税款-应缴增值税(进项税转出)-应缴增值税(出口退税)(3)。

贷款：存款贷款：应收出口退税

3、对外贸易企业出口退税(消费税)计算

对外贸易公司自营应税消费品出口，应向主管退税的税务局申请退还已缴纳的消费税。

(1)货物出口后计算应退税:应收出口退税(消费税)贷款:主营业务成本(2)收到退款的交易税时借款:存款贷款:应收出口退税(消费税)

4、举例来说，(1)一月份买了1000个商标，1170元含税凭证是这样做的：借：

170.00贷：现钱 1170.00(2)2月出口销售贷款：应收账款贷款：营业收入结转 主营业务成本借：主营业务成本贷款：库存产品(3)5月申报 转移40借：主营业务成本 贷款40：

对外贸易企业出口退税申报步骤

出口退税申报步骤一：

1、解决审批反馈问题—〉决定宣布申报数据，显示文本查看器，关闭后提醒“明确此次预申报数据是否变为宣布申报数据？(y/n)?”，点击是，提醒数据已经转移到宣布申报上。”，点击是，提醒数据已经转移到宣布申报上。

2、打印退税取货，申报统计表a、取货清单申报数据打印。

宣布退税申报—〉查看此次申报的数据—〉取货清单申报数据统计，按下打印键，企业根据自己的要求，选择所需的打印设置，按下确定键，然后按下形成的表格。

，早就形成了所需的表格。

可以选择浏览和打印表格进行操作。

导出数据 作用：将待打印的表格不直接输出到复印机上，按照execl格式导出，公司可以根据实际情况调整报表格式。

b、打印出口清单申报数据。

参照a的方法，包括:关联号、申请批号、编号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、产品名称、出口总数、美元离岸价。

3、宣布退税申报—〉查看此次申报的数据—〉上传退税归纳申报表，点击推广，上传申报年份，按回车，系统自动生成退税归纳申报表。

核对所有数据后，点击存储并撤回。

4、宣布退税申报—〉形成退税申报软盘，选择“本地申报”，输入途径，点击确定，宣布申报。

到目前为止，退税电子数据的正式申报已经完成，公司税务人员将正式申报的软盘及相关退税申报材料报国税主管分局。

外贸企业申请出口退税需提供下列证据：

1、出口货物退(免)税申报表(一式5份);

2、出口货物报关单(出口退税专用);

3、出口收汇核销单(出口退税专用);

4、销售出口产品发票；

5、增值税发票及税款(出口商品专用)缴款书；、出口退税货物购买凭证申报统计表；

7、出口退税商品退税申报统计表；

8、增值税发票验证结果通知及明细。