出口退税备案的流程和资料

如何处理外贸公司的出口退税流程和会计处理？外贸公司出口货物时，涉及退税项目，需要财务会计人员记账。

作为外贸企业的财务会计，你知道外贸公司的出口退税流程是什么吗？还有外贸企业如何处理出口退税？和小编一起来看看实际的退税内容。

在会计工作中，你是否遇到了不知道如何解决问题的悲伤？

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外贸公司出口退税流程及会计处理

1、确定外贸企业出口商品销售的实现时间

出口商品的销售完成时间，无论是哪种运输工具（海、陆、空、邮），都应作为出口销售收入的完成时间。

2、计算外贸公司出口退税(增值税)

外贸公司的出口商品必须设立独立账户，计算购买金额和金额。

购买货物不能确定出口或自销的，应当计入出口库存账户，从出口库存账户转入自销库存账户。

（1）购买出口货物时，借款：库存出口产品应纳税-增值税（进项税）贷款：

（2）货物出口后，按税率与退税率的差额计算退税差额和应收出口退税金额：主营业务成本（退税差额）应收出口退税贷款：

（3）收到出口退税，借款：存款贷款：应收出口退税

3、计算外贸公司出口退税(消费税)

外贸公司自营出口应税消费品，应当在应税消费品报关出口后，向主管退税的税务局申请退还已缴纳的消费税。

（1）货物出口后计算应退税贷款：应收出口退税（消费税）贷款：

（2）收到退还的交易税：存款贷款：应收出口退税（消费税）

4、举例来说，(1)1月份购买1000个商标，含税1170元的凭证是这样做的:借:库存产品-商标 1000.00应付税-应付增值税-出口退税 170.00贷：现钱 1170.00(2)2月出口销售贷款:应收账款贷款:营业收入结转 主营业务成本贷款:主营业务成本贷款:库存产品(3)5月申报 转40借:主营业务成本 40贷款：应纳税款-应纳增值税-进进出出 40确定本期应退税金额后，借款：其他应收款-应收补贴贷款：应纳税-应缴增值税-出口退税后，借款：应纳税-应缴增值税-出口退税自销贷款：应纳税-应缴增值税-出口退税后退税金额：存款贷款：

外贸企业出口退税申报步骤

一、出口退税申报步骤：

1、解决审批反馈问题—〉确定公布的申报数据，显示文本查看器，关闭后提醒“明确预申报数据变成宣布申报数据吗？(y/n)?点击，提醒数据已转移到宣布申报。

点击，提醒数据已转移到宣布申报。

2、打印退税货物，申报统计表a、打印提货清单申报数据。

宣布退税申报—〉查看申报数据—〉货物清单申报数据统计，按打印键，企业根据自己的需要，选择所需的打印设置，按下确定键，然后按形成表格 ，已经形成了所需的表格。

可选表格浏览和打印表格进行操作。

导出数据 功能：将待打印的表格不直接输出到复印机，按execl格式导出，公司可根据实际情况调整报表格式。

b、打印出口清单申报数据。

参照a的方法，包括:关联号、申报批号、编号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、产品名称、出口总数、美元离岸价。

3、宣布退税申报—〉查看申报数据—〉上传退税归纳申报表，点击推广，上传申报年份，根据返回车辆，系统自动生成退税归纳申报表，检查数据正确，点击存储，退出。

4、宣布退税申报—〉形成退税申报软盘，选择“本地申报”，输入方式，点击确定，宣布申报。

到目前为止，已完成退税电子数据的正式申报，公司纳税人将正式申报的软盘及相关退税申报材料报国家税务总局。

二、外贸公司申请出口退税需提供以下证明材料：

1、出口货物退(免)税申报表(一式五份);

2、出口货物报关单(出口退税专用);

3、出口收汇核销单(出口退税专用);

4、出口产品销售发票

5、增值税发票及税款(出口商品专用)付款书；

6、出口退税货物采购凭证申报统计表

7、出口退税货物退税申报统计表；

8、增值税发票验证结果通知及明细。