*近很多小伙伴在问，股东分红怎么才能少交税？其实，股东分红确实会涉及不少税务问题，但如果能够做好税务筹划，还是可以省下不少钱的。今天就跟大家分享一些常见的税务筹划技巧，让大家在分红时不至于“被税”太多！

一、股东分红的税务问题有多复杂？

股东分红涉及的税种主要有两个：企业所得税和个人所得税。通常来说，企业在获得利润后，需要先交纳25%的企业所得税，然后才可以将剩余的利润分红给股东。股东收到分红后，还需要再交纳20%的个人所得税。这种情况下，股东分红的税务负担就比较重了。

举个例子，如果公司赚了100万元，先交25万企业所得税，剩下的75万再分给股东，股东还得交20%的个人所得税，大概15万。这样一算，股东手里剩下的可用资金只有60万左右，光是税就要交40万！所以，学会如何合理筹划税务就显得非常重要了。

二、股东分红税务筹划的几大方法

那具体有哪些有效的税务筹划方法呢？别急，干货来啦！

  1. 设立个人独资企业或合伙企业

利用个人独资企业或合伙企业进行税务筹划是比较常见的方式。个人独资企业和合伙企业不像公司那样，需要交企业所得税，它们只需要交个人生产经营所得税，这样就可以有效避免双重纳税的问题。

比如，股东可以设立一家个人独资企业，将公司的利润以业务外包的方式转移到个人独资企业名下，这样一来，分红款项就可以通过业务收入的形式进入个人独资企业，而无需再交20%的个人所得税。

  1. 利用“自然人股东代持”

“代持”是一种常见的操作方式。具体做法是，股东与公司签订代持协议，让一名个人自然人来代持股权。由于个人股东的身份不同于公司法人股东，这样可以利用个人所得税的累进税率降低整体税负。

  1. 使用合理的分红时间策略

股东分红的时间选择也非常关键。合理规划分红时间，尽量选择在企业有较大税收优惠政策时进行分红，或者在税率相对较低的年度进行分红，可以有效降低税务负担。例如，企业享受高新技术企业税收优惠（15%的企业所得税率）时，分红税务成本相对较低。

  1. 选择税率较低的区域设立公司

中国有很多地方实行税收优惠政策，特别是一些经济开发区和特殊政策区，这些地方的企业所得税率会比普通地区低很多。如果公司设立在这些税收优惠区，就可以直接减少企业所得税的缴纳比例，间接减少了分红环节的税务压力。

  1. 合理利用小型微利企业税收优惠政策

根据现行的税法规定，小型微利企业可以享受一定的所得税优惠政策。对于符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过300万元的部分，可以按照20%的优惠税率计算应纳税额，甚至部分地区优惠幅度更大。合理利用这一政策，可以降低公司所得税，从而减少整体税务支出。

  1. 分红和工资结合，降低个人所得税

股东不仅仅是股东，往往还会在公司担任管理职位。在这种情况下，股东可以通过工资和分红相结合的方式，来合理降低个人所得税。工资部分可以按照工资薪金所得来缴纳个税，而分红部分则适用于分红税。两者结合使用，有时能够达到减税的效果。

三、股东分红税务筹划需要注意的事项

当然，税务筹划也不是“避税”的代名词，在进行股东分红的税务筹划时，大家一定要注意以下几点：

  1. 依法合规：税务筹划必须建立在合法合规的基础上，切勿进行“逃税”行为，否则一旦被查处，面临的将是补税、罚款甚至法律责任。

  2. 专业建议：税务筹划是一个专业性很强的领域，建议大家在操作之前，*好咨询专业的税务顾问或财务人员，确保操作合规且有效。

  3. 政策变化：税法和税收政策经常会有调整，大家需要时刻关注*新的税务政策变化，及时调整自己的税务筹划策略，避免不必要的损失。

总结

股东分红虽然会涉及到较高的税务负担，但通过合理的税务筹划，可以大幅度降低税务压力。设立个人独资企业、选择合适的分红时间、利用区域税收优惠政策等等，都是常见的税务筹划手段。