对很多创业者、企业主来说，分红其实是一笔不小的收入来源，但伴随而来的高税率可能让人心疼不已。如何合理合法地降低分红纳税成本，**化企业收益呢？就和大家分享几招实用的“分红纳税筹划”干货，赶紧收藏！

什么是企业分红纳税？

企业分红，简单来说就是公司将盈利分给股东的一种方式。分红收入作为股东的个人所得收入，要按照规定缴纳一定的税款。国内对个人股东分红一般按20%的税率征收个人所得税，且有些情况下还需要考虑企业所得税、增值税等税费。总体来说，企业分红的税收负担是比较重的。因此，通过合理的纳税筹划，能有效降低企业的税收成本，提升分红收益。

企业分红纳税筹划的必要性

为什么要做分红纳税筹划？原因很简单，就是为了降低企业的综合税负，提升企业利润。没有筹划的分红税负往往较高，可能让企业损失一大部分收益。税务筹划的关键在于合规合法，通过合理安排企业架构、股东结构等方式，达到减税效果，而不是偷税漏税哦！

实用的分红纳税筹划方法

接下来就是大家*关心的部分了，如何通过合法合规的方式进行企业分红纳税筹划呢？这里整理了几种非常实用的方法。

1. 合理利用股东身份——个人股东 vs. 企业股东

企业分红的时候，如果分给的是个人股东，需要按20%的税率缴纳个人所得税。但如果股东是企业股东，税率会有所不同。企业之间分红可以享受免税政策。也就是说，如果分红给母公司（即股东也是一个企业），可以不用缴纳所得税。

因此，可以通过设立一家控股公司，将股东由个人变为企业，间接实现分红免税的效果。不过，需要注意的是这种操作必须符合公司法及税法规定，且控股公司需实质运营，而不是空壳公司。

2. 分红与工资结合——合理分配所得

很多企业主会选择把公司利润以工资和分红两种方式取出。工资部分的税率会随着收入增长按累进税率计算（*高达45%），而分红统一按20%的税率征税。如果高管、股东的工资所得较高，那么总税负会非常重。因此可以适当降低工资发放额度，提高分红比例，利用分红的固定低税率降低整体税负。

但这里有一个注意点，就是工资和分红的分配一定要合理，过度倾斜可能引起税务机关的关注和审核，导致补税甚至罚款。

3. 合理利用税收优惠政策

国内有些地区，尤其是园区或开发区，会针对企业所得、分红等税费有一些优惠政策。比如，某些开发区可能对企业分红的个人所得税有地方性返还，甚至对特定行业的企业提供税费减免。

企业可以通过注册在这些优惠地区，享受政策红利。不过，选择区域时也要综合考虑企业实际运营的需求，不能只为了节税而迁址，导致经营不便。

4. 家族信托——高净值人群的分红筹划利器

对于资产规模较大的企业主，可以考虑通过家族信托进行分红筹划。家族信托不仅能合理分配财富、保护资产，还能通过专业的税务筹划降低分红时的税负。

将企业股权置入家族信托后，信托结构下的收益分配方式更为灵活，通过合理规划可以有效降低个人所得税压力。不过，这种方式适合资产体量较大的企业主，一般中小企业可能不太适用。

5. 利用不同所得类型组合优化税负

有些企业可以考虑通过股权转让或股东贷款等方式来减少直接分红。比如，股东可以以贷款的形式从公司提取资金，短期内无需缴纳个人所得税。公司有盈余资金时，股东还可以通过减资等方式降低税负。当然，这些方式操作相对复杂，需要在合规框架下进行，避免触及法律红线。

分红纳税筹划需注意的几点

当然，企业分红纳税筹划并不是没有风险的，尤其是在税务越来越透明的环境下，大家一定要注意以下几点：

  1. 合规性：任何税务筹划都必须符合国家的法律法规，切勿进行逃税、漏税操作。

  2. 实际操作性：筹划方案一定要结合企业的实际经营情况，不能只为了节税而忽略了企业发展的根本。

  3. 税务稽查：税务部门对企业纳税情况有较严格的监督，筹划方案如果过于激进，可能会引起税务机关的关注和稽查。

  4. 长期规划：分红筹划要着眼于企业的长期发展，过度集中短期利益可能会影响企业后续的资金流动和扩展。

总结

合理合法的企业分红纳税筹划，不仅可以帮助企业降低税负、提升利润，还能为企业的长远发展提供更坚实的财务基础。通过设立企业股东、利用政策优惠等方式，都是非常实用的筹划手段。

对企业主来说，做好分红筹划就是在为企业“省钱”，这些省下来的钱可以再投入企业，进一步推动业务增长。希望今天分享的干货能帮助到你，让你的企业在分红环节少花冤枉钱，提升盈利能力！