随着全球化进程的加速，越来越多的外资公司在中国设立分支机构，进行业务拓展。这些外资公司在享受中国优惠政策的也需要遵守中国的税务法规。税务合规检查是确保外资公司合法经营的重要手段。本文将详细介绍外资公司代理申报税的税务合规检查要点，以帮助读者更好地了解这一领域。

1. 税务登记与备案

外资公司在中国的税务合规首先体现在税务登记与备案上。检查要点包括：

- 是否按照规定在税务机关进行税务登记；

- 税务登记信息是否真实、完整；

- 是否按规定进行税务备案，包括但不限于变更登记、注销登记等。

2. 纳税申报

纳税申报是外资公司税务合规的核心环节。检查要点包括：

- 是否按照规定期限进行纳税申报；

- 申报内容是否真实、准确；

- 是否按规定进行增值税、企业所得税等税种的申报；

- 是否按规定进行预缴税款。

3. 税收优惠政策

外资公司往往能够享受到中国的税收优惠政策。检查要点包括：

- 是否符合享受税收优惠政策的条件；

- 是否按规定享受税收优惠政策；

- 是否按规定进行税收优惠的备案和申报。

4. 税收筹划

税收筹划是外资公司税务合规的重要手段。检查要点包括：

- 是否存在违规的税收筹划行为；

- 税收筹划是否符合税法规定；

- 税收筹划是否合理、合规。

5. 税收风险控制

税收风险控制是外资公司税务合规的关键。检查要点包括：

- 是否建立税收风险管理体系；

- 是否定期进行税收风险评估；

- 是否对税收风险进行有效控制。

6. 税务档案管理

税务档案管理是外资公司税务合规的基础。检查要点包括：

- 是否建立完善的税务档案管理制度；

- 税务档案是否完整、规范；

- 税务档案是否便于查阅。

7. 税务人员培训

税务人员培训是外资公司税务合规的保障。检查要点包括：

- 是否对税务人员进行定期培训；

- 培训内容是否涵盖最新的税法规定；

- 培训效果是否显著。

8. 税务审计

税务审计是外资公司税务合规的重要手段。检查要点包括：

- 是否按规定进行税务审计；

- 税务审计是否独立、客观；

- 税务审计结果是否合理、合规。

9. 税务争议解决

税务争议解决是外资公司税务合规的必要环节。检查要点包括：

- 是否按规定进行税务争议解决；

- 是否选择合适的争议解决方式；

- 是否在规定期限内解决税务争议。

10.税务合规文化建设

税务合规文化建设是外资公司税务合规的根本。检查要点包括：

- 是否建立税务合规文化；

- 是否将税务合规理念融入企业文化建设；

- 是否对税务合规文化进行宣传和推广。

外资公司代理申报税的税务合规检查是一项系统工程，涉及多个方面。本文从税务登记与备案、纳税申报、税收优惠政策、税收筹划、税收风险控制、税务档案管理、税务人员培训、税务审计、税务争议解决、税务合规文化建设等10个方面进行了详细阐述。通过这些检查要点，有助于外资公司更好地遵守中国税法，实现税务合规。