随着我国税收政策的不断完善，小规模纳税人在享受国家税收优惠政策的也需要进行合理的税务筹划，以降低税负，提高企业效益。本文将详细介绍小规模纳税人税务筹划的相关税收优惠政策。

一、增值税优惠政策

1. 简易计税方法：小规模纳税人可以选择简易计税方法，按照3%的征收率计算应纳税额，相较于一般纳税人的6%或9%征收率，可以降低税负。

2. 免税项目：根据国家规定，部分小规模纳税人可以享受免征增值税的政策，如农业生产者销售自产农产品、个人出租住房等。

3. 小微企业税收减免：对于年应纳税所得额不超过100万元的小微企业，可以享受减半征收企业所得税的政策。

二、企业所得税优惠政策

1. 小型微利企业税收减免：年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，可以享受减半征收企业所得税的政策。

2. 高新技术企业税收优惠：对于认定为高新技术的小规模纳税人，可以享受15%的优惠税率。

3. 研发费用加计扣除：小规模纳税人可以将研发费用在计算应纳税所得额时加计扣除，降低税负。

三、个人所得税优惠政策

1. 个税起征点提高：小规模纳税人的个人所得税起征点提高至5000元，减轻了纳税人的税负。

2. 专项附加扣除：小规模纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除，降低个人所得税负担。

四、土地增值税优惠政策

1. 免征土地增值税：小规模纳税人出售自用住房，符合条件可以免征土地增值税。

2. 土地增值税减免：对于小规模纳税人出售非自用住房，可以享受一定的土地增值税减免。

五、房产税优惠政策

1. 房产税减免：小规模纳税人可以享受房产税减免政策，降低房产税负担。

2. 房产税起征点提高：对于小规模纳税人的房产税起征点提高，减轻了纳税人的税负。

六、资源税优惠政策

1. 资源税减免：小规模纳税人可以享受资源税减免政策，降低资源税负担。

2. 资源税起征点提高：对于小规模纳税人的资源税起征点提高，减轻了纳税人的税负。

七、其他税收优惠政策

1. 出口退税：小规模纳税人出口货物，可以享受出口退税政策，降低税负。

2. 税收减免券：小规模纳税人可以申请税收减免券，用于抵扣应纳税额。