随着我国经济的快速发展，越来越多的初创企业如雨后春笋般涌现。初创企业在发展过程中，面临着资金、人才、市场等多方面的挑战，税务筹划也成为企业关注的焦点。合理的税务筹划不仅能降低企业税负，还能提高企业的竞争力。本文将介绍初创企业税务筹划的合法避税手段。

1. 利用税收优惠政策

初创企业可以充分利用国家针对小微企业的税收优惠政策。以下是一些常见的税收优惠政策：

1. 小型微利企业税收优惠：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2. 高新技术企业税收优惠：对高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3. 研发费用加计扣除：企业研发费用在计算应纳税所得额时，可以加计扣除75%。

2. 合理选择会计核算方法

初创企业在选择会计核算方法时，可以根据自身实际情况，选择适合的会计核算方法，以降低税负。以下是一些常见的会计核算方法：

1. 权责发生制：企业在收入实现或费用发生时确认收入和费用，有利于企业合理避税。

2. 收付实现制：企业在实际收到或支付款项时确认收入和费用，有利于企业延迟纳税。

3. 合理利用税收筹划工具

初创企业可以合理利用以下税收筹划工具，降低税负：

1. 股权激励：企业可以通过股权激励的方式，将员工薪酬转化为股权收益，降低企业税负。

2. 财产租赁：企业可以将自用资产出租给关联企业，通过收取租金的方式降低税负。

3. 增值税进项税额抵扣：企业可以充分利用增值税进项税额抵扣政策，降低税负。

4. 合理安排收入和费用

初创企业在安排收入和费用时，应遵循以下原则：

1. 收入确认：企业应在收入实现时确认收入，避免提前确认收入导致税负增加。

2. 费用确认：企业应在费用发生时确认费用，避免延迟确认费用导致税负增加。

3. 收入与费用匹配：企业应合理安排收入与费用，使收入与费用在时间上相匹配，降低税负。

5. 合理利用税收筹划软件

随着科技的发展，税收筹划软件逐渐成为企业税务筹划的重要工具。以下是一些常见的税收筹划软件：

1. 税务筹划软件：帮助企业进行税收筹划，降低税负。

2. 财务管理软件：帮助企业进行财务管理，提高财务管理水平。

3. 税务申报软件：帮助企业进行税务申报，提高申报效率。

6. 建立健全税务管理制度

初创企业应建立健全税务管理制度，确保税务筹划的合法性和合规性。以下是一些建议：

1. 制定税务管理制度：明确企业税务筹划的目标、原则和流程。

2. 培训员工：提高员工税务意识，确保税务筹划的顺利实施。

3. 定期审计：对企业税务筹划进行审计，确保税务筹划的合规性。

7. 寻求专业税务顾问帮助

初创企业在税务筹划过程中，可以寻求专业税务顾问的帮助。以下是一些选择税务顾问的建议：

1. 选择有资质的税务顾问：确保税务顾问具备相关资质和经验。

2. 了解税务顾问的服务内容：确保税务顾问能够满足企业的需求。

3. 评估税务顾问的服务质量：选择服务质量高的税务顾问。