中小微企业在我国经济发展中扮演着重要角色，但由于规模较小、资源有限，纳税筹划显得尤为重要。纳税筹划是指企业在遵守税法规定的前提下，通过合理合法的方式降低税负，提高企业经济效益。以下将从多个方面详细阐述中小微企业纳税筹划的税收筹划工具。

1. 利用税收优惠政策

中小微企业可以充分利用国家针对小微企业的税收优惠政策。例如，小微企业增值税、企业所得税的减免政策，以及研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等政策。这些政策可以帮助企业降低税负，提高资金使用效率。

2. 合理选择会计政策

中小微企业可以根据自身实际情况，合理选择会计政策。例如，选择适当的收入确认方法、存货计价方法等，以降低应纳税所得额。企业还可以通过调整会计政策，实现税负的合理分配。

3. 优化成本费用管理

中小微企业应加强成本费用管理，合理控制成本支出。通过优化采购、生产、销售等环节，降低成本费用，从而降低税负。企业还可以通过加强内部控制，防止虚列成本、虚开发票等违法行为。

4. 利用税收筹划软件

随着科技的发展，税收筹划软件应运而生。中小微企业可以利用这些软件进行税收筹划，如计算税负、分析税收政策等。这些软件可以帮助企业提高纳税筹划效率，降低人工成本。

5. 建立税收筹划团队

中小微企业可以组建一支专业的税收筹划团队，负责企业的纳税筹划工作。团队成员应具备丰富的税收知识和实践经验，能够为企业提供专业的纳税筹划建议。

6. 加强与税务机关的沟通

中小微企业应加强与税务机关的沟通，了解最新的税收政策，及时调整纳税筹划策略。企业还可以通过参加税务机关举办的税收培训，提高自身税收筹划能力。

7. 利用税收筹划咨询服务

中小微企业可以寻求专业的税收筹划咨询服务，如聘请税务师事务所、会计师事务所等机构为企业提供纳税筹划方案。这些机构具有丰富的税收筹划经验，能够为企业提供专业的服务。

8. 优化资本结构

中小微企业可以通过优化资本结构，降低融资成本，从而降低税负。例如，通过发行债券、股权融资等方式，调整企业资本结构，实现税收筹划。

9. 利用税收筹划基金

部分中小微企业可以设立税收筹划基金，用于投资税收筹划项目。通过投资税收筹划项目，企业可以实现税收优惠，降低税负。

10.合理利用税收协定

对于有跨国经营业务的中小微企业，可以合理利用税收协定，降低跨国税负。例如，通过签订税收协定，享受税收减免、税收抵免等优惠政策。

11.优化税收筹划方案

中小微企业应根据自身实际情况，不断优化税收筹划方案。通过对比不同方案的税负，选择最优方案，实现税收筹划目标。

12.加强内部控制

中小微企业应加强内部控制，确保纳税筹划的合规性。通过建立健全的内部控制制度，防止税收违法行为的发生。

13.利用税收筹划软件

中小微企业可以利用税收筹划软件进行税收筹划，如计算税负、分析税收政策等。这些软件可以帮助企业提高纳税筹划效率，降低人工成本。

14.建立税收筹划团队

中小微企业可以组建一支专业的税收筹划团队，负责企业的纳税筹划工作。团队成员应具备丰富的税收知识和实践经验，能够为企业提供专业的纳税筹划建议。

15.加强与税务机关的沟通

中小微企业应加强与税务机关的沟通，了解最新的税收政策，及时调整纳税筹划策略。企业还可以通过参加税务机关举办的税收培训，提高自身税收筹划能力。

16.利用税收筹划咨询服务

中小微企业可以寻求专业的税收筹划咨询服务，如聘请税务师事务所、会计师事务所等机构为企业提供纳税筹划方案。这些机构具有丰富的税收筹划经验，能够为企业提供专业的服务。

17.优化资本结构

中小微企业可以通过优化资本结构，降低融资成本，从而降低税负。例如，通过发行债券、股权融资等方式，调整企业资本结构，实现税收筹划。

18.利用税收筹划基金

部分中小微企业可以设立税收筹划基金，用于投资税收筹划项目。通过投资税收筹划项目，企业可以实现税收优惠，降低税负。

19.合理利用税收协定

对于有跨国经营业务的中小微企业，可以合理利用税收协定，降低跨国税负。例如，通过签订税收协定，享受税收减免、税收抵免等优惠政策。

20.优化税收筹划方案

中小微企业应根据自身实际情况，不断优化税收筹划方案。通过对比不同方案的税负，选择最优方案，实现税收筹划目标。