记者8月26日获悉,中注协2015年证券期货资格会计师事务所执业质量现场检查工作已顺利结束。检查期间,中注协派出8个检查组共97名检查人员,历时1个多月,辗转18个省市,对8家证券事务所及其19家分所的执业质量进行全面、系统的检查。
据了解,本次检查共抽查了106份审计报告,其中,上市公司审计报告43份,IPO审计报告5份,非上市公众公司审计报告20份,内控审计报告19份,形成了70余万字的检查报告,检查工作取得阶段性成果。
检查期间,各检查组继续贯彻系统风险检查理念和方法,坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重原则。质量控制体系检查方面,关注事务所质量控制体系设计的适当性和运行的有效性,并根据检查结果指导业务项目检查。
业务项目质量检查方面,根据事务所质量控制体系的特点,关注公众利益实体的审计业务、内部控制审计业务,以及其他新承接的高风险审计业务,重点检查风险评估、舞弊和集团审计等领域和重大事项,评估事务所的质量控制政策与程序是否真正得到有效执行。
同时,各检查组还将检查工作与中注协“国际化建设年”活动方案要求相结合,督促事务所开展执业准则对标提升活动。
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